El Máster en Legislación Fiscal Internacional, Comercio Global y Gestión Aduanera se presenta en un contexto de crecimiento exponencial del comercio internacional y la globalización económica. Las empresas buscan expertos capaces de navegar la complejidad de las normativas fiscales y aduaneras en un entorno cada vez más interconectado. Este máster online te dota de habilidades esenciales para gestionar contratos internacionales, entender la fiscalidad del comercio electrónico y aplicar medidas contra el fraude fiscal. La demanda de profesionales con estas competencias está en auge, ya que las entidades necesitan garantizar la eficiencia y legalidad de sus operaciones globales. Participar en este programa te posiciona como un referente en el ámbito, brindándote una visión estratégica y práctica para enfrentar los desafíos fiscales del comercio global.
El Máster en Legislación Fiscal Internacional, Comercio Global y Gestión Aduanera está dirigido a profesionales y titulados en derecho, economía y comercio internacional que deseen profundizar en la fiscalidad global, gestión aduanera y convenios de doble imposición. Ideal para quienes buscan actualizar conocimientos en planificación fiscal internacional y comercio electrónico, abarcando desde el IVA hasta medidas antielusión.
Objetivos
‘- Comprender la contratación internacional para gestionar acuerdos globales eficientemente. – Analizar el seguro en comercio internacional para optimizar la gestión de riesgos. – Interpretar la normativa aduanera para facilitar el comercio internacional. – Evaluar regímenes fiscales especiales para optimizar la carga tributaria internacional. – Aplicar estrategias de planificación fiscal para mitigar el riesgo de doble imposición. – Gestionar la fiscalidad en el comercio electrónico para cumplir con la normativa vigente. – Identificar medidas antiabuso en los CDI para proteger la integridad fiscal empresarial.
Salidas Profesionales
‘- Consultor en fiscalidad internacional – Asesor en comercio global y aduanas – Especialista en planificación fiscal – Experto en convenios de doble imposición – Analista de precios de transferencia – Gestor de comercio electrónico – Responsable de cumplimiento aduanero – Asesor en medidas antielusión – Experto en impuestos sobre la renta de no residentes – Consultor en reestructuración empresarial
Clasificación de los seguros en operaciones de comercio internacional
Fases del seguro: riesgo, siniestro, daño
Elementos intervinientes en el contrato de seguro
Derechos y obligaciones de las partes
Tipos de pólizas
Duración de cobertura de la póliza: principio y fin de la operación
Concepto y función de aduanas
Territorio Aduanero. Territorio Aduanero de la Unión
Operadores
Mercancías comunitarias y no comunitarias
Derecho Aduanero
Regímenes comerciales y administrativos
Documento único administrativo
Cumplimentación del DUA
Presentación
Documentos que deben presentarse junto al DUA
Rectificación e invalidación de declaraciones
Comprobación de las declaraciones
Sistema Estadístico. INTRASTAT
Aplicación de Internet y del sistema de transmisión electrónica de datos
Principales operaciones portuarias
Principales servicios portuarios
Empresas Cliente: Navieras
Conceptos y principios de derecho tributario internacional
Fuentes del derecho tributario internacional
Interpretación de los convenios entre países
Doble imposición
Conceptos básicos de fiscalidad internacional
Fundamentos de los impuestos
Definiciones básicas del IVA
Operaciones sujetas a IVA
Operaciones intracomunitarias
Importaciones
Exportaciones
Operaciones especiales
Impuestos Especiales Tipologías
Conceptos generales sobre los impuestos especiales
Comercio exterior e impuestos especiales
Régimen fiscal especial de las Islas Canarias, Ceuta y Melilla
Elementos básicos
Derechos de la UE y su incidencia en la planificación fiscal
Lucha contra el fraude y los paraísos fiscales
Concepto de paraíso fiscal en la legislación española
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Impuesto sobre el Valor Añadido
Impuesto sobre la Renta de No Residentes
Entidades de personas
Entidades holding
Entidades de inversión
Clausula de intercambio de información
Límites a la obligación de intercambio
Secreto bancario y societario
Clasificación
Medidas antiabuso generales y específicas
Comercio Electrónico: Delimitación del concepto
Aproximación a la perspectiva tributaria del Comercio Electrónico
Características del Comercio Electrónico
Tipos de comercio electrónico en función de los usuarios
Normativa aplicable
Ejercicio Resuelto: ¿Cumple la empresa los requisitos del Comercio Electrónico?
Principios de Derecho Fiscal Internacional
Tipos de tributación de nuestro ordenamiento jurídico: tributación directa y tributación indirecta
Impuesto sobre Valor Añadido (IVA)
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Impuesto sobre la Renta de los No Residentes (IRNR)
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) y Actos Jurídicos Documentados (AJD)
Impuestos Especiales
Aduanas
Ejercicio Resuelto: Aplicación del IVA en las operaciones de Comercio Electrónico
La fiscalidad en la sociedad de la información
Problemas tributarios que plantea el comercio electrónico
Supuestos de entrega y prestación de servicios
Contrato celebrado por vía electrónica
La factura electrónica
Firma electrónica
Medios de pago electrónicos
Ejercicio Resuelto: Funcionamiento de la Factura Electrónica
Conceptos y fundamentos básicos
Las bases jurisdiccionales de la fiscalidad internacional: los principios de territorialidad nacionalidad
Concepto de doble imposición jurídica internacional
Métodos para evitar la doble imposición internacional
Los Modelos CDI internacionales
Introducción histórica del MCOCDE
MCDI Internacional
Los objetivos de los CDI
Planteamiento
La interpretación de los CDI internacional
Problemas de calificación en la aplicación de los CDI internacional
La doble imposición internacional y el fundamento para su eliminación
Caracteres generales
Modalidades del método de exención
Condiciones de aplicación de método de exención
Cuantificación de la exención tributaria
Efectos del método de exención
Caracteres generales
Condiciones de aplicación del método de imputación
Cuantificación de la imputación de impuestos extranjeros
El método de imputación y las bases imponibles negativas extranjeras
Efecto del método de imputación
Supuesto práctico
El Hecho Imponible en el Impuesto sobre la Renta de no Residentes
Criterios de Sujeción La territorialidad
La territorialidad en los distintos rendimientos de la renta
El pago
Videotutorial. Rendimientos captal inmobiliario: caso práctico
Exenciones en el IRNR: Introducción
Justificación jurídica
Exenciones al IRNR
Rendimientos de deuda pública
Rendimientos de valores emitidos por España
Rendimientos de las cuentas de no residentes
Rentas procedentes del arrendamiento, cesión o transmisión de contenedores o de buques y aeronaves a casco desnudo utilizados en la navegación marítima o aérea internacional
Rendimientos distribuidos por Sociedades filiales a matrices
Las rentas derivadas de las transmisiones de valores o el reembolso de participaciones en fondos de inversión realizados en alguno de los mercados secundarios oficiales de valores españoles
Cánones y regalías
Ganancias patrimoniales originadas por la transmisión de bienes inmuebles
Exención por dividendos obtenidos por fondos de pensiones
Elementos Personales en el IRNR: Aproximación
Representantes
Responsable solidario
Retenedor
Retenedor del 3%
Las Obligaciones Formales
Obligaciones Formales del Retenedor
Normas de declaración de los no residentes sin establecimiento permanente
Retorno de cantidades
Certificados de residencia fiscal
Normas para la declaración de los establecimientos permanentes
Borrador de declaración para rentas imputadas
Introducción
Medidas antiabuso en los CDI
Introducción
Limitación de los gastos financieros deducibles
Limitación de los gastos financieros deducibles en entidades que tributan en el Régimen de Consolidación Fiscal
Limitación de los gastos financieros deducibles en la normativa internacional
Introducción
Historia del CFC y el establecimiento del TFI en España
Beneficios en la constitución de un régimen de transparencia fiscal internacional
Introducción
Participación en la entidad residente y tributación en el país de no residencia
Rentas imputables a la base imponible de la entidad o persona residente
Participación indirecta en la entidad no residente
Horizonte temporal de imputación de las rentas
Criterios de imputación
Deducciones en la cuota íntegra
Cálculo de la renta derivada de la transmisión de participaciones
Obligaciones formales
Especificaciones en materia de Paraísos Fiscales
Residencia en la Unión Europea
Convenios de doble Imposición Internacional
Introducción
El tratamiento de los precios de transferencia
El concepto de empresa asociada vs el concepto de vinculación
El artículo 18.1 de la Ley del IS
Las operaciones vinculadas en el IVA
Aduanas
Introducción
Las reformas sustantivas: Las acciones 8, 9 y 10
Introducción
Métodos tradicionales
Métodos transaccionales sobre el beneficio
Otros métodos
Introducción
Doctrina Internacional sobre la documentación a elaborar
La obligación de documentación de las OV Ley 4. Información País por País
Introducción
Naturaleza de los ARC en la legislación del IS
Métodos de determinación de las contribuciones en el IS
Revisión de los acuerdos alcanzados
Conclusión
Régimen de infracciones de las OV
Régimen sancionador de las OV
La sancionabilidad: conductas en materia de OV ante Ley4. La inviabilidad de castigar desviaciones del VNM salvo ajuste 2º
Antecedentes
Marco jurídico
Definición de APA
Candidatos para el APA
Solicitud del APA
Procedimiento para la obtención de un APA
Vigilancia del APA
Análisis del comportamiento de los participantes en un APA
Evaluación crítica del programa de APA
Conclusión
Planificación Fiscal Internacional: Aproximación
La importancia de la Planificación Fiscal Internacional
Aspectos objetivos de la planificación fiscal internacional
Instrumentos en la Planificación Fiscal Internacional
Internacionalización de las inversiones
Objetivos de la Planificación Fiscal Internacional
Ejemplos de Planificación Fiscal Internacional: Holding, Capital-préstamo, Proyecto empresarial conjunto
Planificación Fiscal de la Inversión Española en el extranjero: Introducción
Formas de ejecutar la internacionalización del negocio en el extranjero
Incentivo fiscal a la internacionalización de la empresa española
Tributación de las inversiones extranjeras
Estrategias para la optimización fiscal
La Reestructuración Empresarial
Fusiones intraeuropeas
Factores de índole fiscal que deben considerarse en las operaciones transfronterizas
Tipos básicos de transacciones que pueden encontrarse desde la perspectiva práctica tributaria española
Otras operaciones: traslado de la sede social y Traslado de órgano de gobierno
Reestructuración con terceros países
Origen y concepto del Trust
Requisitos y elementos necesarios del Trust
El Trust en el territorio español
Constitución del Trust
Rendimientos obtenidos por el Trust en el territorio español
Distribución de los beneficios residentes en España
Impuesto sobre el Patrimonio
DIDÁCTICA 5. INSTRUMENTOS FINANCIEROS HÍBRIDOS
Razones para el uso de los híbridos financieros
Elementos para la caracterización de los híbridos como deuda o como fondos propios
La utilización de híbridos financieros en un contexto internacional
Los híbridos Financieros en España
Titulación
Titulación de Máster en Legislación Fiscal Internacional, Comercio Global y Gestión Aduanera con 1500 horas expedida por EDUCA BUSINESS SCHOOL como Escuela de Negocios Acreditada para la Impartición de Formación Superior de Postgrado, con Validez Profesional a Nivel Internacional
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