El Máster en Cumplimiento Tributario: Gestión Empresarial y Obligaciones Fiscales se presenta como una respuesta integral a la creciente complejidad y dinamismo del ámbito fiscal. En un contexto donde la normativa tributaria evoluciona rápidamente y la fiscalidad se erige como pilar fundamental en la gestión empresarial, este máster ofrece las herramientas necesarias para navegar con éxito en este entorno. Adquirirás competencias en áreas clave como el IVA, el IRPF, el Impuesto sobre Sociedades y la fiscalidad internacional, garantizando un dominio exhaustivo de las obligaciones fiscales. La formación online te permitirá acceder a un contenido riguroso y actualizado desde cualquier lugar, facilitando la conciliación con tus responsabilidades profesionales. Participar en este máster no solo te capacitará para asumir roles de liderazgo en cumplimiento fiscal, sino que también te posicionará estratégicamente en un mercado laboral en auge, donde la demanda de expertos en fiscalidad y compliance es cada vez mayor.
El Máster en Cumplimiento Tributario: Gestión Empresarial y Obligaciones Fiscales está dirigido a profesionales y titulados en economía, derecho, contabilidad y afines que buscan profundizar en áreas como el IVA, IRPF, impuesto sobre sociedades, procedimientos tributarios y fiscalidad de precios de transferencia. Ideal para quienes desean actualizar sus conocimientos en un entorno fiscal complejo y globalizado.
Objetivos
‘- Comprender el funcionamiento del sistema común del IVA y su aplicación práctica. – Analizar los rendimientos del trabajo y su impacto en el IRPF. – Calcular la base imponible en el Impuesto sobre Sociedades. – Identificar las exenciones y deducciones aplicables en cada impuesto. – Gestionar procedimientos tributarios y el régimen sancionador. – Aplicar métodos de valoración en precios de transferencia. – Implementar prácticas de compliance fiscal según el código tributario.
Salidas Profesionales
‘- Consultor fiscal especializado en IVA e IRPF – Gestor de cumplimiento tributario en empresas – Asesor en fiscalidad internacional y precios de transferencia – Responsable de procedimientos tributarios y régimen sancionador – Auditor de cumplimiento en sociedades – Especialista en compliance fiscal – Analista de riesgos fiscales y buenas prácticas tributarias
Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
Videotutorial: Supuesto práctico modelo 303
Declaraciones informativas (modelos 390, 349 y 347)
Nombramiento de representante
Infracciones y sanciones
Régimen especial de las PYMES
Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
Régimen especial de las agencias de viajes
Régimen especial del recargo de equivalencia
Régimen especial aplicable al oro de inversión
Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios
Régimen especial del grupo de entidad
Marco normativo: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Introducción al IRPF. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
Contribuyentes del IRPF
Hecho imponible del IRPF
Devengo del Impuesto
Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas
Esquema de liquidación
Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
Rendimientos del trabajo en especie
Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
Cálculo del rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
Individualización de los rendimientos del trabajo
Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
Introducción: rendimientos de capital, normas comunes
Concepto y características de rendimiento de capital inmobiliario
Rendimiento o ingreso íntegro del capital inmobiliario
Gastos deducibles y no deducibles
Vídeo tutorial: Cálculo Rendimiento neto
Reducciones del rendimiento neto
Rendimiento neto reducido
Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
Declaración de los bienes inmuebles no afectos a actividades económicas, excluida la vivienda habitual e inmuebles asimilados
Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto y Clasificación
Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
Rendimientos a integrar en la base imponible general
Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario
Concepto de rendimientos de actividades económicas
Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
Individualización de los rendimientos de actividades económicas
Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
Determinación del rendimiento neto
Videotutorial: Amortizaciones del ejercicio fiscalmente deducibles
Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
Determinación del rendimiento neto reducido
Determinación del rendimiento neto reducido total
Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas
Concepto y ámbito de aplicación
Video tutorial: Fases para el cálculo del rendimiento neto reducido de la actividad
Determinación del rendimiento neto reducido total
Concepto y ámbito de aplicación
Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
Determinación del rendimiento neto
Determinación del rendimiento neto reducido total
Imputaciones de renta
Imputación de rentas inmobiliarias
Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico (A.I.E.), españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas (U.T.E.)
Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales
Régimen de atribución de rentas
Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
Supuestos de no sujeción y de exención de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Regla general para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
Normas específicas para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Integración y compensación de rentas: Introducción
Videotutorial: Reglas de integración y compensación de rentas
Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Introducción
Reducciones de la base imponible general
Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
Base liquidable del ahorro
Mínimo personal y familiar
Mínimo del contribuyente
Mínimo por descendientes
Mínimo por ascendientes
Mínimo por discapacidad
Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar
Determinación de las cuotas íntegras del IRPF: Introducción
Gravamen de la base liquidable general
Gravamen de la base liquidable del ahorro
Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
Deducción por inversión en vivienda habitual. Régimen transitorio
Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
Deducciones generales de normativa estatal
Deducciones autonómicas
Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
Deducciones de la cuota líquida total
Cuota resultante de la autoliquidación
Cuota diferencial
Resultado de la declaración
Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
Elementos personales
Rentas obtenidas en territorio español
Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
Supuestos especiales de obtención de rentas
Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto
Hecho imponible
Contribuyentes
Contribuyentes Exentos
Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto
Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
Reserva de capitalización
Imputación temporal de ingresos y gastos
Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores
Introducción. Legislación contable y fiscal
Sistema de Amortización
Libertad de Amortización
Amortización de elementos de inmovilizado intangible
Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y por provisión
Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales
Provisiones. Régimen contable y Régimen fiscal
Gastos no deducibles
Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales
Valoración de las transmisiones
Valoración de las operaciones societarias
Operaciones vinculadas
Otras reglas de valoración
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles
Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
Exenciones
Tipos de Gravamen
Cuota Íntegra; Ingreso o Devolución
Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
Deducción para evitar la doble imposición internacional
Bonificaciones
Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades
Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
El índice de entidades
Obligaciones contables
Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
Declaración del Impuesto de Sociedades
Autoliquidación de Ingresos / Devoluciones
Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
Impuesto diferido
Compensación de bases imponibles negativas
Variaciones del tipo impositivo
Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
Diferencias temporarias por combinación de negocios
Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas
Régimenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones generales
Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
Aplicación de los tributos
Normas sobre actuación y procedimiento tributario
La Agencia Estatal de Administración Tributaria
Video tutorial. Los procedimientos tributarios
Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
Contenido de la gestión tributaria
Iniciación del procedimiento de gestión tributaria
Clases de procedimientos de gestión tributaria
datos
Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración
Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
La inspección tributaria
Iniciación del procedimiento de inspección
Tramitación del procedimiento de inspección
Terminación del procedimiento de inspección
Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
Ejercicio resuelto. Procedimiento de inspección
Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación
La recaudación tributaria
Extinción de las deudas tributarias
La recaudación de los tributos en periodo voluntario
La recaudación tributaria en periodo ejecutivo
Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores
Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación
Introducción: La potestad sancionadora
La potestad sancionadora
Sujetos responsables de las infracciones y sanciones
Las infracciones tributarias
Las sanciones tributarias
Tipos de infracciones y su correspondiente sanción
El procedimiento sancionador
Extinción de la responsabilidad
Delitos contra la Hacienda Pública
Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador I
Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador II
Introducción: potestad revisora
Normas generales de la revisión en vía administrativa
Recurso de reposición
Reclamación económico-administrativa
Procedimientos especiales de revisión
Recurso contencioso administrativo
Ejercicio resuelto. Recursos en materia tributaria
Introducción
El tratamiento de los precios de transferencia
El concepto de empresa asociada vs el concepto de vinculación
El artículo 18.1 de la Ley del IS
Las operaciones vinculadas en el IVA
Aduanas
Introducción
Las reformas sustantivas: Las acciones 8, 9 y 10
Introducción
Métodos tradicionales
Métodos transaccionales sobre el beneficio
Otros métodos
Introducción
Doctrina Internacional sobre la documentación a elaborar
La obligación de documentación de las OV Ley 27/2014
Información País por País
Introducción
Naturaleza de los ARC en la legislación del IS
Métodos de determinación de las contribuciones en el IS
Revisión de los acuerdos alcanzados
Conclusión
Régimen de infracciones de las OV
Régimen sancionador de las OV
La sancionabilidad: conductas en materia de OV ante Ley 36/2006
La inviabilidad de castigar desviaciones del VNM salvo ajuste 2º
Antecedentes
Marco jurídico
Definición de APA
Candidatos para el APA
Solicitud del APA
Procedimiento para la obtención de un APA
Vigilancia del APA
Análisis del comportamiento de los participantes en un APA
Evaluación crítica del programa de APA
Conclusión
La colaboración internacional.
El contribuyente europeo
La Directiva DAC 6 de intercambio de información fiscal.
Protección de los informantes de infracciones
La Directiva DAC 7 de operadores digitales
Propuesta de Directiva para evitar las sociedades fantasma
La cooperación en el ámbito mercantil y penal
El cumplimiento de información fiscal.
Código de buenas prácticas tributarias UNE 19602
Código de buenas prácticas de profesionales tributarios
Código de buenas prácticas tributarias para autónomos y PYMES
Cuestiones Generales
La planificación y cumplimiento de la política tributaria.
Requisitos específicos de impuestos
Requisitos específicos infracciones penales
Función de control.
La figura del Tax compliance officer
Función de evaluación
Puesta en marcha
Titulación
Doble Titulación: – Titulación de Máster en Cumplimiento Tributario: Gestión Empresarial y Obligaciones Fiscales con 1500 horas expedida por EDUCA BUSINESS SCHOOL como Escuela de Negocios Acreditada para la Impartición de Formación Superior de Postgrado, con Validez Profesional a Nivel Internacional – Titulación Universitaria de Curso Superior Universitario en Procedimientos Tributarios y Régimen Sancionador con 200 horas y 8 créditos ECTS por la Universidad Católica de Murcia
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