El Máster en Consultoría Fiscal y Legal Empresarial es tu puerta a un sector en constante crecimiento y alta demanda laboral. En un entorno empresarial cada vez más complejo, contar con un conocimiento profundo en áreas como derecho mercantil, responsabilidad penal, civil y protección de datos, es crucial. Este máster te proporciona las herramientas necesarias para asesorar de manera efectiva en la gestión legal y fiscal de cualquier empresa. Adquirirás competencias clave en la prevención del blanqueo de capitales y la optimización de impuestos, como el IVA y el Impuesto sobre Sociedades. La formación online te ofrece flexibilidad, permitiéndote acceder a contenidos actualizados desde cualquier lugar, adaptados a las exigencias del mercado global. Prepárate para liderar con seguridad y eficacia en el ámbito empresarial, convirtiéndote en un experto valorado y esencial para cualquier organización.
El Máster en Consultoría Fiscal y Legal Empresarial está dirigido a profesionales y titulados del ámbito jurídico y económico que buscan profundizar en áreas clave como el derecho mercantil, la responsabilidad penal y civil, la protección de datos, y la prevención del blanqueo de capitales. Ideal para quienes deseen actualizar y ampliar sus conocimientos en un entorno empresarial complejo y en constante evolución.
Objetivos
– Analizar las características de las sociedades mercantiles y su aplicación práctica. – Evaluar la responsabilidad penal y civil en el entorno empresarial. – Identificar delitos societarios y sus implicaciones legales. – Interpretar la normativa del RGPD para proteger datos empresariales. – Aplicar técnicas de prevención del blanqueo de capitales efectivas. – Comprender la gestión integral del IVA en operaciones comerciales. – Optimizar la liquidación del impuesto sobre sociedades eficientemente.
Salidas Profesionales
– Consultor fiscal en firmas de auditoría – Asesor legal en despachos especializados – Responsable de cumplimiento normativo en empresas – Gestor de impuestos en corporaciones multinacionales – Especialista en protección de datos en consultorías – Experto en prevención de blanqueo de capitales – Abogado en derecho mercantil y societario
Concepto y características de las sociedades mercantiles
El Empresario individual
Normas reguladoras del Derecho Mercantil
Clases de Sociedades por su objeto social
- Sociedad civil
- Sociedad Mercantil
Contrato de Sociedad mercantil
Constitución de la Sociedad
Personalidad jurídica
Nulidad de sociedades
Nacionalidad de las sociedades
Establecimientos mercantiles
Aspectos fiscales y laborales de las sociedades mercantiles
Aproximación a las Sociedades de responsabilidad limitada
Requisitos de constitución
Participaciones sociales
Órganos sociales: Junta y Administradores
Cuentas anuales
Modificaciones sociales
Modificaciones estructurales
Separación y exclusión de socios
Disolución, liquidación y extinción de la Sociedad
Sociedad unipersonal (SLU)
Sociedad Limitada Nueva Empresa (SLNE)
Ejercicio resuelto: Sociedad de responsabilidad limitada
Concepto y caracteres de las SA
Denominación
Capital social
Domicilio y nacionalidad
Página Web
Constitución de la Sociedad
Fundación
Acciones
Acciones propias
Obligaciones
Aumento de capital social
- Tratamiento de la prima de emisión y el derecho de suscripción preferente
- Procedimientos de ampliación de capital
Reducción de capital social
- Tipos de reducción de capital
Operación acordeón
Modificación de estatutos
Cuentas anuales
Órganos sociales: Junta General
Órganos de administración
Disolución
Liquidación y extinción
Sociedad unipersonal (SAU)
Sociedad Anónima Europea
Sociedad colectiva
Sociedad comanditaria simple o comanditaria por acciones
Comunidad de bienes
Sociedad civil
Agrupaciones de interés económico
Uniones temporales de empresas (UTE)
Instituciones de inversión colectiva y entidades de capital riesgo
- Instituciones de inversión colectiva
- Entidades de capital riesgo
Sociedades laborales
Fundaciones
Sociedades profesionales
Cooperativas
Sociedades Anónimas Deportivas
Otras
- Asociación de cuentas en participación
- Entidades de dinero electrónico
- Empresas de servicios de inversión
- Sociedades de garantía recíproca
- Sociedades anónimas cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario
- Sociedades agrarias de transformación
Emprendedores
- Emprendedor de responsabilidad limitada
- Sociedad limitada de formación sucesiva
- Incentivos en materia fiscal y laboral
Aproximación al Registro Mercantil
Organización y funciones
- Organización
- Funciones
Principios de funcionamiento del Registro Mercantil
Registro mercantil territorial y central
Declaración de Concurso
Legitimación para la declaración de Concurso
Solicitud de concurso
- Concurso voluntario
- Concurso necesario
Competencia judicial para conocer los concursos
Auto de declaración de concurso
Acumulación de concursos
Administración concursal
- Características de la administración concursal
- Composición de la administración concursal
- Nombramiento y aceptación de la administración concursal
- Ejercicio de la administración concursal
- Responsabilidad de los administración concursal
- Informe de la administración concursal
Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona física
Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona jurídica
Efectos de la declaración de concurso sobre los acreedores
Masa activa
Masa pasiva
Convenio concursal
Aprobación judicial del convenio
Liquidación y pago a los acreedores
Introducción. Reformas tras las Leyes Orgánicas 5/2010 y 1/2015
Transmisión de la responsabilidad penal a las personas jurídicas
Artículo 319 del Código Penal
Compatibilidad de sanciones penales y administrativas. Principio “Ne bis in ídem”
La persona jurídica en la legislación penal
Imputación de responsabilidad a la persona jurídica
- Delito cometido por representantes o personas con capacidad de decisión, organización y control
- Delito cometido por un empleado
Delimitación de los delitos imputables a personas jurídicas
- Delitos imputables a personas jurídicas
Penas aplicables a las personas jurídicas
- Determinación de la pena
El procedimiento penal
- Tipos de procesos penales
- La jurisdicción
- Competencia
- Formas de iniciación del proceso penal
Delito de tráfico ilegal de órganos
Delito de trata de seres humanos
Delitos relativos a la prostitución y corrupción de menores
Delitos contra la intimidad, allanamiento informático y otros delitos informáticos
Delitos de estafas y fraudes
Delitos de frustración de la ejecución
Delitos de insolvencias punibles
Ejercicio resuelto. Jurisprudencia comentada
Delitos de daños informáticos
Delitos contra la propiedad intelectual e industrial, el mercado y los consumidores
Delitos de blanqueo de capitales
Delitos de financiación ilegal de partidos políticos
Delitos contra la hacienda pública y la Seguridad Social
Delitos contra los derechos de los ciudadanos extranjeros
Delitos de construcción, edificación o urbanización ilegal
Ejercicio resuelto. Jurisprudencia
Delitos contra el medio ambiente
Delitos relativos a la energía solar y las radiaciones ionizantes
Delitos de riesgo provocados por explosivos
Delitos contra la salud pública relativos a sustancias peligrosas, medicamentos, dopaje, delitos alimentarios y similares
Delitos de tráfico de drogas
Delitos de falsedad de moneda
Ejercicio resuelto. Jurisprudencia comentada
Delitos de falsedad en medios de pago
Delitos de cohecho
Delito de corrupción de funcionario extranjero
Delitos de tráfico de influencias
Delito de malversación
Delitos provocación a la discriminación, el odio y la violencia
Delitos financiación del terrorismo
Introducción: delitos societarios
La figura del delito societario
- Concepto de Sociedad
- Administradores de hecho y de derecho
Delitos societarios que afectan al funcionamiento de la sociedad y contienen como elemento típico el perjuicio
- Delitos de falsedad en documentos de la sociedad
- Delitos sobre imposición de acuerdos abusivos
- Delitos sobre imposición de acuerdos lesivos
Delitos societarios contrarios a la correcta información de los socios, participación social o actuación inspectora
- Delitos de obstrucción del ejercicio de los derechos de los socios
- Delitos de obstrucción de actuaciones inspectoras o supervisoras administrativas
Delitos de administración fraudulenta
Responsabilidad Civil por daños: Introducción
Concepto y cuestiones generales
- Conceptos, tipos y fundamento de la responsabilidad derivada de los daños de los empleados
Elementos subjetivos
- Empresario
- Empleado
Elementos objetivos
- Relación de Dependencia
- Ocasionalidad
La culpa del empleado
Acción de repetición
Regulación: Disposiciones comunes en materia de responsabilidad
- Disposiciones comunes en materia de responsabilidad
El producto defectuoso
- Producto
- Concepto de Producto defectuoso
- Tipo de defectos
Sujetos protegidos y legitimados activos
Sujetos responsables
- Fabricante
- Proveedor
Daño indemnizable
- Daños protegidos por el TRLGDCU
- Daños no cubiertos por el TRLGDCU
- Límites a la indemnización
- Retraso en el pago de la indemnización
Régimen de responsabilidad y causas de exoneración
- Actuación probatoria del perjudicado
- Prueba que incumbe al fabricante-demandado: las causas de exoneración de la responsabilidad
Prescripción y caducidad
- Prescripción de la acción
- Caducidad o extinción de la responsabilidad
Responsabilidad por la Prestación de Servicios: Conceptos generales y regulación
Ámbito subjetivo
- La figura del perjudicado y su interdependencia
Ámbito Objetivo
- Daños personales
- Daños materiales
- Daños materiales excluidos
- Daño moral
- Conclusiones finales
Régimen general. Artículo 147 LGDCU
- El deber de diligencia del prestador del servicio
- La inversión de la carga de la prueba
Régimen especial. Artículo 148 LGDCU
- El presupuesto de responsabilidad
- Límite de responsabilidad
Responsabilidad por daños causados por la vivienda
- Ámbito subjetivo
- Ámbito objetivo
Normativa aplicable
- Primera Etapa
- Segunda Etapa
- Tercera Etapa
Aspectos generales
- Exclusión de responsabilidad
Evolución jurisprudencial
Responsabilidad civil en los viajes combinados: Introducción
Ámbito del contrato
Sujetos responsables
- El consumidor
Causas de exoneración
Normativa General de Protección de Datos
Privacidad y protección de datos en el panorama internacional
La Protección de Datos en Europa
- Antecedentes
- Propuesta de reforma de la Directiva 95/46/CE
La Protección de Datos en España
Estándares y buenas prácticas
El Reglamento UE 2016/679
Ámbito de aplicación del RGPD
Definiciones
- Otras definiciones
Sujetos obligados
Ejercicio Resuelto. Ámbito de Aplicación
El binomio derecho/deber en la protección de datos
Licitud del tratamiento de los datos
Lealtad y transparencia
Finalidad del tratamiento de los datos: la limitación
Minimización de datos
Exactitud y Conservación de los datos personales
El consentimiento del interesado en la protección de datos personales
El consentimiento: otorgamiento y revocación
El consentimiento informado: finalidad, transparencia, conservación, información y deber de comunicación al interesado
Eliminación del Consentimiento tácito en el RGPD
Consentimiento de los niños
Categorías especiales de datos
Datos relativos a infracciones y condenas penales
Tratamiento que no requiere identificación
Bases jurídicas distintas del consentimiento
Derechos de las personas respecto a sus Datos Personales
- Impugnación de valoraciones
- Tutela de derechos
Transparencia e Información
Acceso, Rectificación, Supresión (Olvido)
Oposición
Decisiones individuales automatizadas
Portabilidad de los Datos
Limitación del tratamiento
Excepciones a los derechos
Casos específicos
Ejercicio resuelto. Ejercicio de Derechos por los Ciudadanos
Las políticas de Protección de Datos
Posición jurídica de los intervinientes. Responsables, corresponsables, Encargados, subencargado del Tratamiento y sus representantes. Relaciones entre ellos y formalización
- Relaciones Responsable - Encargado
- Encargados, sub-encargado, etc.
- El contrato de Encargo
El Registro de Actividades de Tratamiento: identificación y clasificación del tratamiento de datos
- Identificación y clasificación del tratamiento de datos
El Principio de Responsabilidad Proactiva
Privacidad desde el Diseño y por Defecto. Principios fundamentales
Evaluación de Impacto relativa a la Protección de Datos (EIPD) y consulta previa. Los Tratamientos de Alto Riesgo
Seguridad de los datos personales. Seguridad técnica y organizativa
Las Violaciones de la Seguridad. Notificación de Violaciones de Seguridad
El Delegado de Protección de Datos (DPD). Marco normativo
Códigos de conducta y certificaciones
- La supervisión de los códigos de conducta
- Certificaciones
El Movimiento Internacional de Datos
El sistema de decisiones de adecuación
Transferencias mediante garantías adecuadas
Normas Corporativas Vinculantes
Excepciones
- Supuestos sometidos a información previa
Autorización de la autoridad de control
- Procedimiento de autorización a la AEPD
Suspensión temporal
Cláusulas contractuales
Ejercicio resuelto: Transferencias internacionales de datos
Autoridades de Control: Aproximación
- Cooperación y Coherencia entre las distintas autoridades de Control
- Instrumentos de Asistencia Mutua
- El Mecanismo de Coherencia
- El Procedimiento de Urgencia
Potestades
Régimen Sancionador
- Sujetos responsables
- Infracciones
- Prescripción de las infracciones y sanciones
- Procedimiento en caso de vulneración de la normativa de protección de datos
Comité Europeo de Protección de Datos (CEPD)
- Supervisor Europeo de Protección de Datos (SEPD)
Procedimientos seguidos por la AEPD
La Tutela Jurisdiccional
El Derecho de Indemnización
Introducción. Marco general de la Evaluación y Gestión de Riesgos. Conceptos generales
- Impacto en la Protección de Datos
- ¿Qué entendemos por “Riesgo”?
- ¿Qué debemos entender por “aproximación basada en el riesgo”?
- Otros conceptos
Evaluación de Riesgos. Inventario y valoración de activos. Inventario y valoración de amenazas. Salvaguardas existentes y valoración de su protección. Riesgo resultante
- Principales tipos de vulnerabilidades
- Particularidades de los distintos tipos de código malicioso
- Principales elementos del análisis de riesgos y sus modelos de relaciones
- Identificación de los activos involucrados en el análisis de riesgos y su valoración
- Identificación de las amenazas que pueden afectar a los activos identificados previamente
- Análisis e identificación de las vulnerabilidades existentes en los sistemas de información que permitirían la materialización de amenazas, incluyendo el análisis local
- Identificación de las medidas de salvaguarda existentes en el momento de la realización del análisis de riesgos y su efecto sobre las vulnerabilidades y amenazas
- Establecimiento de los escenarios de riesgo entendidos como pares activo-amenaza susceptibles de materializarse
- Determinación de la probabilidad e impacto de materialización de los escenarios
- Establecimiento del nivel de riesgo para los distintos pares de activo y amenaza
- Determinación por parte de la organización de los criterios de evaluación del riesgo, en función de los cuales se determina si un riesgo es aceptable o no
- Relación de las distintas alternativas de gestión de riesgos
- Guía para la elaboración del plan de gestión de riesgos
- Ejercicio resuelto Análisis de Riesgo: FACILITA_RGPD
Gestión de Riesgos. Conceptos. Implementación. Selección y asignación de salvaguardas a amenazas. Valoración de la protección. Riesgo residual, riesgo aceptable y riesgo asumible
- Etapas en la gestión de riesgos
- Valoración del riesgo, valoración de probabilidad y valoración de gravedad
- Implicaciones en la protección de datos de la gestión de riesgos
- Gestión de riesgos por defecto
- Aplicación del proceso de gestión de riesgos y exposición de las alternativas más frecuentes
- Metodologías comúnmente aceptadas de identificación y análisis de riesgos
- Aplicación de controles y medidas de salvaguarda para obtener una reducción del riesgo
El diseño y la Implantación del Programa de Protección de Datos en el contexto de la organización
- Guía para implantar el programa de protección de datos
Objetivos del Programa de Cumplimiento
Accountability: La Trazabilidad del Modelo de Cumplimiento
Introducción y fundamentos de las EIPD: Origen, concepto y características de las EIPD. Alcance y necesidad. Estándares
- Origen, Concepto y Características de la EIPD
- Alcance y necesidad
- Estándares
Realización de una Evaluación de Impacto. Aspectos preparatorios y organizativos, análisis de la necesidad de llevar a cabo la evaluación y consultas previas
- Aspectos preparatorios de la ejecución de la EIPD
- Análisis de la necesidad de hacer una Evaluación de Impacto
- Descripción sistemática de las operaciones de tratamiento
- Objetivos y finalidades del tratamiento. Evaluación de la necesidad y proporcionalidad de las operaciones de tratamiento
- Gestión de Riesgo. Informe de Evaluación
- La Consulta Previa
- Ejercicio resuelto EIPD: GESTIONA_RGPD
La Auditoría de Protección de Datos
El Proceso de Auditoría. Cuestiones generales y aproximación a la Auditoría. Características básicas de la Auditoría
Elaboración del Informe de Auditoría. Aspectos básicos e importancia del Informe de Auditoría
Ejecución y seguimiento de Acciones Correctoras
Antecedentes históricos
Conceptos jurídicos básicos
Legislación aplicable: Ley 10/2010, de 28 de abril y Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo
La investigación en el Blanqueo de Capitales
Paraísos fiscales
UNIDAD FORMATIVA 2. Obligaciones en la Prevención del Blanqueo de Capitales
Sujetos obligados
Obligaciones
Conservación de documentación
Medidas normales de diligencia debida
Medidas simplificadas de diligencia debida
Medidas reforzadas de diligencia debida
Medidas de Control Interno: Política de admisión y procedimientos
Nombramiento de Representante
Análisis de riesgo
Manual de prevención y procedimientos
Examen Externo
Formación de Empleados
Confidencialidad
Sucursales y Filiales en Terceros Países
Obligaciones de información
Examen especial
Comunicaciones al Servicio Ejecutivo de Prevención de Blanqueo de Capitales (SEPBLAC)
UNIDAD FORMATIVA 3. Obligaciones para sujetos de reducida dimensión
Disposiciones del Reglamento de Prevención de Blanqueo de Capitales: Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo
Obligaciones principales
Medidas de diligencia debida
Archivo de documentos
Obligaciones de control interno
Formación
UNIDAD FORMATIVA 4. Cumplimiento de las obligaciones de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del terrorismo
Profesiones jurídicas (notarios, abogados y procuradores (Orden EHA/114/2008))
Entidades bancarias
Contables y auditores
Agentes inmobiliarios
Infracciones y Sanciones muy graves
Infracciones y Sanciones graves
Infracciones y Sanciones leves
Graduación y prescripción
Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Videotutorial: Funcionamiento general del Impuesto IVA
Esquema general del IVA
Principales fuentes del derecho en el IVA
El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
- Sujeción al IVA
- Operaciones no sujetas a IVA
El ámbito de aplicación territorial del IVA
Introducción: Los elementos del hecho imponible
Entregas de bienes
El autoconsumo de bienes
- Autoconsumo externo
- Autoconsumo interno
Prestaciones de servicios
Adquisiciones intracomunitarias
- Acuerdo de venta de bienes en consigna
- Ventas a distancia
Importaciones
Disposiciones generales
Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
- Exenciones sanitarias
- Exenciones educativas
- Exenciones sociales, culturales y deportivas
- Exenciones financieras
- Exenciones inmobiliarias
Exenciones relativas a otras actividades
Exenciones técnicas
Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
- Exenciones de las entregas de bienes
- Exención de las adquisiciones intracomunitarias de bienes
- Exenciones de determinadas prestaciones de transporte
- Exenciones relativas a las importaciones
- Exenciones relativas a las exportaciones
- Exenciones relativas a los transportes internacionales
- Operaciones asimiladas a las exportaciones
Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
Videotutorial: Resumen exenciones en el IVA
Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
- Entregas de bienes sin transporte
- Entregas de bienes con transporte
- Entregas de bienes a bordo de un buque, un avión o un tren
- Entregas de bienes a través de los sistemas de distribución
- Localización de las entregas de las entregas de bienes inmuebles
Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
- Regla general
- Disposiciones especiales
- Regla de utilización efectiva
Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes
El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
Videotutorial: La inversión del sujeto pasivo
Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
Responsables del Impuesto
Obligaciones materiales del sujeto pasivo
- La repercusión del Impuesto
- Obligación de pago
Obligaciones formales del sujeto pasivo
Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación
Disposiciones generales
Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
- Reglas especiales
Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Devengo en las importaciones de bienes
Definición y reglas generales
Métodos de determinación de la base imponible
Fijación provisional de la base imponible
Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Base imponible en las importaciones de bienes
Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
La modificación de la base imponible
- Devoluciones
- Descuentos y bonificaciones posteriores a la operación
- Resolución de operaciones y modificaciones del precio pactado
- Impago de la contraprestación
Aplicación de los tipos
Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
- Tipo general
- Tipos reducidos
- Disposiciones especiales
Obligaciones formales: Facturación y contabilidad
Reglas generales
- Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir
- Condiciones para ejercer el derecho a deducir: Requisitos subjetivos y formales
- Exclusión y limitaciones del derecho a la deducción
- Caducidad del derecho a deducir
Reglas especiales
- Videotutorial: Aplicación de la regla de prorrata
- Regularización de las deducciones (bienes de inversión)
- La rectificación de las deducciones
Devoluciones
- Procedimiento general
- El régimen de devolución mensual
- La devolución de IVA soportado en otros Estados miembros
Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
Videotutorial: Supuesto práctico modelo 303
Declaraciones informativas (modelos 390, 349 y 347)
Nombramiento de representante
Infracciones y sanciones
Régimen especial de las PYMES
- Ámbito de aplicación del régimen simplificado
- Renuncia al régimen simplificado
- Contenido del régimen simplificado
- Vídeotutorial: Determinación del importe a ingresar o a devolver en régimen simplificado
- Esquema de liquidación
- Circunstancias extraordinarias
- Actividades de temporada
- Régimen simplificado aplicado a las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
- Cálculo de la cuota derivada del régimen simplificado en las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
- Obligaciones formales
- Gestión del Impuesto
Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
- Definiciones
- Régimen especial de los sujetos pasivos revendedores
- Régimen especial de ventas en subastas públicas
- Medidas de prevención de distorsiones de la competencia y del fraude fiscal
Régimen especial de las agencias de viajes
Régimen especial del recargo de equivalencia
Régimen especial aplicable al oro de inversión
- Exención del impuesto
- Deducciones, sujeto pasivo y obligaciones formales
Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios
- Régimen exterior de la Unión
- Régimen de la Unión
- Régimen de importación de ventas a distancia
Régimen especial del grupo de entidad
Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto
- Introducción y normativa aplicable
- Naturaleza
- Ámbito de aplicación espacial
Hecho imponible
- El hecho imponible: regla general y especial
- Atribución de rentas
Contribuyentes
- Contribuyentes con personalidad jurídica
- Contribuyentes sin personalidad jurídica
- Obligación personal de contribuir
- Residencia y domicilio fiscal
Contribuyentes Exentos
- Entidades plenamente exentas
- Entidades parcialmente exentas
Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto
- Periodo impositivo
- Devengo del impuesto
Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
- Base Imponible
- Métodos de determinación de la Base Imponible
- Relaciones entre fiscalidad y contabilidad
- Esquema de liquidación del Impuesto de Sociedades. Caso práctico
Reserva de capitalización
- Aspectos legales y cálculo de la reserva
- Video tutorial: caso práctico de reserva de capitalización
Imputación temporal de ingresos y gastos
- Regla General: principio del devengo y de correlación de ingresos y gastos
- Criterios de imputación temporal distintos de los anteriores
- Principio de inscripción contable
- Errores contables. Consecuencia fiscal de la contabilidad de ingresos y gastos en ejercicios distintos al devengo
- Operaciones a plazos o con precio aplazado
- Recuperación del valor/reversión del deterioro
- Provisiones no aplicadas a su finalidad
Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores
- Compensación de Bases
- Limitaciones
- Periodo impositivo inferior al año
- Base Imponible negativa no compensable
Introducción. Legislación contable y fiscal
- Las normas contables en materia de amortizaciones
- La norma fiscal
- Diferencias entre la amortización contable y fiscal
- Aspectos básicos de las amortizaciones
Sistema de Amortización
- Amortización lineal según las tablas oficialmente aprobadas
- Amortización según porcentaje constante sobre el valor pendiente de amortización
- Amortización según números dígitos
- Plan de amortización formulado por el contribuyente y aprobado por la administración
- Depreciación justificada por el sujeto pasivo
- Video tutorial: repaso a las distintas formas de amortización fiscal
Libertad de Amortización
- Condiciones generales
- Libertad de amortización para todas las empresas
- Libertad de amortización para empresas de reducida dimensión.
- Repaso histórico a la libertad de amortización sujeta a incremento y/o mantenimiento de plantilla
- Amortización tras la actualización de balances
- Video tutorial: libertad de amortización y amortización acelerada
Amortización de elementos de inmovilizado intangible
Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y por provisión
Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales
- Pérdidas por deterioro de valor de créditos por insolvencias de deudores
- Pérdidas por deterioro de valor de las existencias
- Pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible incluido el fondo de comercio
- Video tutorial: aspectos contables y fiscales del fondo de comercio
- Pérdidas por deterioro de valor de valores negociables
Provisiones. Régimen contable y Régimen fiscal
- (140) Provisiones para retribuciones al personal
- (141) Provisión para impuestos
- (142) Provisión por otras responsabilidades
- (143) Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del Inmovilizado
- (145) Provisión para actuaciones medioambientales
- (146) Provisión para reestructuraciones
- (147) Provisiones por transacciones con pagos basados en Instrumento de patrimonio
- (499) Provisiones para otras operaciones comerciales
- (4994) Provisión por contratos onerosos
- Video tutorial: tratamiento contable de las provisiones
Gastos no deducibles
Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales
- Regla general: precio de adquisición o coste de producción
- El valor normal del mercado como regla especial de valoración
Valoración de las transmisiones
- Transmisiones onerosas
- Transmisiones lucrativas. Donaciones
- Transmisiones por permutas
- Transmisiones onerosas: operaciones a plazos
- Video tutorial repaso permutas y operaciones a plazo
Valoración de las operaciones societarias
- Aportaciones no dinerarias
- Transmisión de elementos a los socios por distintas causas
- Operaciones de fusión y escisión de empresas
- Operaciones de canje por conversión
Operaciones vinculadas
- Conceptos Generales. Valor de mercado
- Personas o entidades vinculadas
- Obligaciones de documentación
- Determinación del valor de mercado
- Ajustes: primario, bilateral y secundario
- Sociedades de profesionales
- Procedimiento de comprobación
- Régimen sancionador
Otras reglas de valoración
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles
Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
Exenciones
- Exenciones para evitar la doble imposición
- Exenciones de las rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente
- Video tutorial: repaso a las exenciones en vigor del Impuesto
Tipos de Gravamen
- Tipos general y particulares
- Tipos de gravamen para entidades de nueva creación
Cuota Íntegra; Ingreso o Devolución
- Cuota íntegra
- Reserva de nivelación
- Liquidación a ingresar o a devolver
- Esquema de liquidación del Impuesto sobre Sociedades
- Video tutorial. Caso práctico de liquidación del impuesto de sociedades
- Video tutorial. Caso práctico reserva de nivelación
Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
Deducción para evitar la doble imposición internacional
- Doble imposición internacional jurídica: por impuestos soportados
- Doble imposición internacional económica: por dividendos y participaciones en beneficios
- Video tutorial: repaso a las deducciones en vigor del Impuesto
Bonificaciones
- Introducción y cálculo de las bonificación
- Bonificaciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla
- Bonificaciones por servicios públicos locales
- Bonificaciones a entidades dedicadas a arrendamientos de viviendas
- Video tutorial: Repaso a las bonificaciones en vigor del Impuesto
Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades
- Normas comunes a las deducciones
- Clases de deducciones
Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
El índice de entidades
Obligaciones contables
- Contabilidad
- Libros obligatorios
- Diligenciado y legalización
- Llevanza de la contabilidad
- Conservación de libros
- Comprobación e investigación por parte de la Administración Tributaria
- Bienes y derechos no contabilizados o no declarados: presunción de obtención de rentas
- Revalorizaciones contables voluntarias
Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
- Retenciones e ingresos a cuenta
- Pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades
- Video tutorial: Caso práctico determinación pagos fraccionados
Declaración del Impuesto de Sociedades
Autoliquidación de Ingresos / Devoluciones
Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
- Diferencias permanentes y temporarias
- Video tutorial: diferencias entre el resultado contable y el fiscal
Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
- Concepto y esquema liquidatorio
- Apuntes contables
- Video tutorial: Ejemplo impuesto corriente
Impuesto diferido
- Concepto
- Activos por diferencias temporarias deducibles
- Pasivos por diferencias temporarias imponibles
- Video tutorial: Ejemplo impuesto diferido
Compensación de bases imponibles negativas
- Regulación y tratamiento contable de las Bases Negativas
- Video tutorial: caso practico bases imponibles negativas y su compensación
Variaciones del tipo impositivo
- Ajustes por variaciones en el tipo impositivo
- Video tutorial: caso práctico de variación en el tipo impositivo
Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
Diferencias temporarias por combinación de negocios
Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas
Régimenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones generales
Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
- Ámbito de aplicación
- Incompatibilidades
- Bonificación
- Régimen fiscal de los socios
Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
- Ámbito de aplicación
- Principales incentivos fiscales
- Video tutorial: la empresa de reducida dimensión. Ventajas fiscales
Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
- Consideraciones Generales
- Repaso a la norma contable
- Gastos fiscalmente deducibles
- Lease Back
Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
Aplicación de los tributos
- Ámbito de aplicación y competencias
- Derechos y garantías de los obligados tributarios
- Información y asistencia a los obligados tributarios
- Colaboración social en la aplicación de los tributos
- Nuevas tecnologías aplicadas a los procedimientos tributarios
Normas sobre actuación y procedimiento tributario
- Fases de los procedimientos tributarios
- Potestades y funciones de comprobación e investigación
- Notificaciones en materia tributaria
- La Prueba en el procedimiento tributario
- Liquidaciones tributarias
- Documentación de las actuaciones
- La denuncia
La Agencia Estatal de Administración Tributaria
Video tutorial. Los procedimientos tributarios
Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
Contenido de la gestión tributaria
Iniciación del procedimiento de gestión tributaria
- Declaración Tributaria
- Autoliquidaciones
- La comunicación de datos
- Las declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones tributarias complementarias y sustitutivas
Clases de procedimientos de gestión tributaria
- Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de
datos
- Procedimiento iniciado mediante declaración
- Procedimiento de verificación de datos
- Procedimiento de comprobación de valores
- Procedimiento de comprobación limitada
- Otros procedimientos en la gestión tributaria
Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración
Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
La inspección tributaria
Iniciación del procedimiento de inspección
- Derechos y obligaciones en el procedimiento inspector
- Formas de inicio en el procedimiento inspector
- Modos de inicio o materialización del inicio del procedimiento
- Efectos del inicio del procedimiento inspector
- Alcance de las actuaciones inspectoras
Tramitación del procedimiento de inspección
- Plazo de las actuaciones inspectoras
- Extensión del plazo
- Lugar de las actuaciones inspectoras
- Horario en que deben desarrollarse las actuaciones
- Adopción de medidas cautelares
Terminación del procedimiento de inspección
- Trámite de audiencia previo
- Las actas de inspección
- Liquidaciones derivadas de las actas de inspección
Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
Ejercicio resuelto. Procedimiento de inspección
Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación
La recaudación tributaria
- Formas de recaudación de las deudas tributarias
- Facultades de la recaudación tributaria
- Derechos en el procedimiento de recaudación
Extinción de las deudas tributarias
- Formas de extinción de las deudas tributarias
- Garantías de la deuda tributaria
- Aplazamiento y fraccionamiento de pago
La recaudación de los tributos en periodo voluntario
- El pago voluntario extemporáneo
La recaudación tributaria en periodo ejecutivo
- Causas que impiden el inicio del período ejecutivo en el procedimiento de recaudación
- Consecuencias del inicio del periodo ejecutivo en el procedimiento de recaudación
- Inicio de la recaudación tributaria en el periodo ejecutivo
- El procedimiento de apremio
- Motivos de oposición a la providencia de apremio
- Recursos contra la providencia de apremio
- Ejecución de garantías
- Práctica del embargo de bienes y derechos
- Terminación del procedimiento de apremio
- Suspensión del procedimiento de apremio
Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores
- Procedimiento frente a los responsables
- Procedimiento frente a los sucesores
Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación
Introducción: La potestad sancionadora
- Ámbito de aplicación de la potestad sancionadora
La potestad sancionadora
Sujetos responsables de las infracciones y sanciones
- Infractores
- Responsables
- Sucesores
- Responsabilidad tributaria
Las infracciones tributarias
- Clasificación de las infracciones
- Calificación de las infracciones tributarias
Las sanciones tributarias
- Graduación de las sanciones
Tipos de infracciones y su correspondiente sanción
El procedimiento sancionador
- Órganos competentes para la imposición de las sanciones
- Recursos contra las sanciones
Extinción de la responsabilidad
Delitos contra la Hacienda Pública
Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador I
Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador II
Introducción: potestad revisora
Normas generales de la revisión en vía administrativa
- Cómputo de plazo
- Revisión de actos en vía administrativa por las Haciendas Locales
Recurso de reposición
- Suspensión de la ejecución del acto impugnado
- Resolución del recurso de reposición
Reclamación económico-administrativa
- Disposiciones generales
- Suspensión del acto impugnado
- Procedimiento económico administrativo
Procedimientos especiales de revisión
- Revisión de actos nulos de pleno derecho
- Declaración de lesividad
- Revocación
- Devolución de ingresos indebidos y rectificación de autoliquidaciones
- Rectificación de errores
Recurso contencioso administrativo
Ejercicio resuelto. Recursos en materia tributaria
Titulación
Titulación Múltiple: – Titulación de Máster en Consultoría Fiscal y Legal Empresarial con 1500 horas expedida por EDUCA BUSINESS SCHOOL como Escuela de Negocios Acreditada para la Impartición de Formación Superior de Postgrado, con Validez Profesional a Nivel Internacional – Titulación Universitaria de Derecho Mercantil con 200 horas y 8 créditos ECTS por la Universidad Católica de Murcia – Titulación Universitaria de Procedimientos Tributarios y Régimen Sancionador con 200 horas y 8 créditos ECTS por la Universidad Católica de Murcia
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