Junto a la legislación y normativa propia aplicable en cada localidad, resulta de especial relevancia para profesionales del ámbito tributario conocer el marco legal nacional que regula el Sistema Tributario Local. En este caso, podemos destacar el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) o el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) como algunos de los tributos cedidos a los municipios. Por medio del presente master sobre la ley haciendas locales se ofrece al alumnado una formación práctica sobre esta materia, con la que podrá especializarse a nivel profesional.
Este master en la ley haciendas locales se dirige principalmente a licenciados, graduados y estudiantes que deseen orientar su carrera profesional hacia esta disciplina, así como a profesionales que ya la están ejerciendo y quieran ampliar o profundizar en sus conocimientos en materia de hacienda local.
Objetivos
Entre los principales objetivos del master en ley haciendas locales podemos destacar los siguientes:
– Conocer las fuentes de derecho administrativo.
– Adquirir conocimientos sobre el ciclo presupuestario.
– Conocer las clases de expedientes y contratación.
– Adquirir conocimientos sobre el plan general de contabilidad pública.
– Conocer los órganos de representación personal del funcionario y negociación colectiva.
– Analizar el ordenamiento jurídico emanado de la Constitución y de los Estatutos de autonomía, así como las fuentes del Derecho Administrativo.
– Analizar la organización del Estado y de las Administraciones Públicas, establecida en la Constitución, así como la de las instituciones de la Unión Europea, a través de la normativa correspondiente.
– Aplicar la legislación en materia presupuestaria y contractual para la confección y tramitación de expedientes de contratación y ejecución presupuestaria.
– Realizar operaciones contables de una Unidad Administrativa, conforme al Plan General de Contabilidad pública y utilizando la aplicación informática correspondiente.
– Analizar las tareas administrativas vinculadas a la gestión económica y presupuestaria en las Administraciones Públicas
– Conocer los distintos impuestos y distinguirlos en función de la naturaleza de los mismos.
– Aprender a liquidar y gestionar los impuestos locales.
– Conocer la repercusión de los impuestos en la contabilidad de la empresa, la forma de contabilizarlos y la compatibilidad de las normas fiscales.
La Administración Pública y la Ciencia de la Administración
La consideración constitucional de la Administración Pública
La Administración del Estado
La Administración Autonómica
La Administración Local
La Administración electrónica
La Unión Europea
Instituciones y Órganos comunitarios
El rol del Tribunal de Justicia en el proceso de unificación de las instituciones jurídicas de los países de la Unión Europea
Administración Pública y Derecho Administrativo en el ámbito Europeo
El acto administrativo
Elementos del acto administrativo
Clases de actos administrativos
El silencio administrativo
Eficacia del acto administrativo
Ejecución del acto administrativo
Invalidez del acto administrativo
Legislación y aplicación del procedimiento administrativo
Los sujetos del procedimiento administrativo
Estructura del procedimiento administrativo
Tramitación simplificada
Revisión de la actividad administrativa
Recursos administrativos
El procedimiento Contencioso-administrativo
La Jurisdicción Contencioso-administrativa
El recurso Contencioso-administrativo
Clases de personal al servicio de la Administración
Ordenación de la actividad profesional: planificación y estructuración del empleo público
Derechos y deberes de los empleados públicos
Negociación Colectiva y órganos de representación del personal al servicio de las Administraciones Públicas
Fuentes del Derecho Administrativo
Principios constitucionales de la Organización Administrativa
La organización de la Administración Estatal Autonómica y Local
La Unión Europea
Información y documentación en las Administraciones Públicas
El proceso documental: cuidado, tratamiento y difusión del documento
Sistemas de archivo en la Administración Pública
Aplicaciones de la informática en los archivos
El acceso a los registros y archivos públicos
Elaboración, aprobación, ejecución y control
Concepto
Estructura y clasificación
Concepto del Gasto y Pago
Fases del procedimiento del gasto y pago
Peculiaridades de la Contabilidad Pública
Clases de contratos
Actuaciones preparatorias de los contratos
Clases de expedientes de contratación
Procedimientos y formas de adjudicación
Publicidad de los licitadores
Garantías
Formalización de los contratos
Legislación sobre protección de datos de carácter personal
Plan General de Contabilidad Pública
Aplicación de la normativa básica y complementaria sobre la gestión económica y presupuestaria en la Administración Pública
El Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas
La Secretaría de Estado de Hacienda
La Agencia Estatal de Administración Tributaria
Razones para la intervención del Sector Público en la Economía
Configuración y delimitación del Sector Público
Instrumentos de intervención del Sector Público
Índices de medición del peso del Sector Público en la Economía
Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
Aplicación de los tributos
Normas sobre actuación y procedimiento tributario.
La Agencia Estatal de Administración Tributaria
Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
Contenido de la gestión tributaria
Iniciación del procedimiento de gestión tributaria
Clases de procedimientos de gestión tributaria
Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración
Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
La inspección tributaria
Iniciación del procedimiento de inspección
Tramitación del procedimiento de inspección
Terminación del procedimiento de inspección
Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
Ejercicio resuelto. Procedimiento de Inspección
Introducción: actuaciones y procedimiento de recaudación
La recaudación tributaria
Extinción de las deudas tributarias
La recaudación de los tributos en periodo voluntario
La recaudación tributaria en periodo ejecutivo
Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores
Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación
Las Haciendas Locales: Introducción
Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
Otros impuestos
Concepto de impuesto
El gasto público
El contribuyente
Tipos de impuestos: Directos e Indirectos
Introducción al entorno tributario federal
Nacimiento de la obligación tributaria
Domicilio fiscal
Ejercicio fiscal
Plazos fiscales
Derechos y obligaciones de los contribuyentes
Las facultades de las autoridades fiscales
Infracciones
Delitos
Recurso de revocación
Impugnación de las notificaciones
Trámite y resolución de los recursos
De las notificaciones y la garantía del interés fiscal
Disposiciones Generales
El embargo
La intervención
El remate
Del Juicio Contencioso Administrativo Federal
Generalidades y especialidades fiscales
MÓDULO 2. LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA: PERSONALES MORALES
Introducción y elementos
Factores de ajuste y actualización
Pagos provisionales
Interés es y ajuste anual por inflación
Dividendos
Disminución de capital
Participación de utilidades
Pérdidas de operación
Introducción
Ingresos acumulables
Ingresos no acumulables e ingresos exentos
Deducciones autorizadas y requisitos
Deducciones de inversiones
Costo de lo vendido
Ajustes por inflación
Obligaciones de las personas morales
Las facultades de las autoridades
Pérdidas
El régimen de consolidación fiscal
Régimen simplificado
Régimen de las personas morales con fines no lucrativos
Disposiciones generales de las personas físicas
Ingresos por salarios
Ingresos por actividades empresariales y profesionales
Ingresos por arrendamiento
Ingresos por enajenación de bienes
Ingresos por adquisición de bienes
Ingresos por intereses
Ingresos por obtención de premios
Ingresos por dividendos y ganancias distribuidas por personas morales
Resto de ingresos
Requisitos de las deducciones
Declaración anual
Disposiciones generales
Ingresos por salarios
Ingresos por honorarios
Ingresos por arrendamiento
Ingresos por enajenación de bienes inmuebles
Ingresos por enajenación de acciones
Otros ingresos
MÓDULO 3. IMPUESTOS INDIRECTOS: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO E IEPS
Disposiciones generales
Sujeto
Objeto
Base
Tasa
Traslación y acreditamiento
Enajenación de bienes
Prestación de servicios
Uso o goce temporal de bienes
Importación de bienes o servicios
Exportación de bienes o servicios
Obligaciones generales
Facultades de las autoridades
De las participaciones a las entidades federativas
Estructura de la ley
Aspectos generales
Enajenación de bienes
Importación de bienes
Prestación de servicios
Obligaciones de los contribuyentes
Facultades de las autoridades
Participaciones a las entidades federativas
Introducción a las Haciendas Locales
Recursos de las entidades locales
Impuestos exigibles por las entidades locales
Gestión de los impuestos municipales
Naturaleza del Impuesto sobre Bienes Inmuebles
Hecho imponible
Exenciones
Sujeto pasivo
Base imponible y base liquidable
Cuota tributaria
Bonificaciones
Recargos
Periodo impositivo y devengo
Gestión del impuesto
El IBI en Navarra y en los Territorios Históricos Vascos
Ejercicio práctico resuelto: Impuesto sobre Bienes Inmuebles
Introducción al Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
Hecho imponible y naturaleza
Sujetos pasivos
Obligaciones censales
Exenciones
Cuota tributaria
- La cuota de tarifa e instrucción
- Coeficiente de ponderación
- Coeficiente de situación
- Recargo provincial
Bonificaciones
Prorrateo de cuotas
Periodo impositivo y devengo
Gestión del impuesto
IAE en los territorios forales
Ejercicio práctico resuelto: Impuesto sobre Actividades Económicas
Introducción al Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM)
Hecho imponible
Exenciones
Sujetos pasivos
Cuota tributaria
Bonificaciones
Periodo impositivo y devengo
Gestión del impuesto
Esquema de liquidación
Ejercicio práctico resuelto: liquidación del IVTM
Introducción al Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO)
Hecho imponible y exenciones
Sujetos pasivos
Base imponible, cuota tributaria y devengo
Gestión del impuesto
Caso práctico resuelto: Liquidación del ICIO
Introducción al Impuesto sobre el Incremento de Valor de los terrenos de Naturaleza Urbana
Hecho imponible
Exenciones
Sujetos pasivos
Base imponible
Cuota íntegra
Cuota líquida
Devengo
Gestión del impuesto
Esquema de liquidación del impuesto
Ejercicio práctico resuelto: liquidación IIVTNU
Introducción al Impuesto Municipal sobre Gastos Suntuarios
Hecho imponible y sujeto pasivo
Base imponible
Tipo de gravamen, devengo y gestión del impuesto
Normativa General de Protección de Datos
Privacidad y protección de datos en el panorama internacional
La Protección de Datos en Europa
La Protección de Datos en España
Estándares y buenas prácticas
El Reglamento UE 2016/679
Ámbito de aplicación del RGPD
Definiciones
Sujetos obligados
El consentimiento del interesado en la protección de datos personales
El consentimiento: otorgamiento y revocación
El consentimiento informado: finalidad, transparencia, conservación, información y deber de comunicación al interesado
Eliminación del Consentimiento tácito en el RGPD
Consentimiento de los niños
Categorías especiales de datos
Datos relativos a infracciones y condenas penales
Tratamiento que no requiere identificación
Bases jurídicas distintas del consentimiento
Derechos de las personas respecto a sus Datos Personales
Transparencia e Información
Acceso, Rectificación, Supresión (Olvido)
Oposición
Decisiones individuales automatizadas
Portabilidad de los Datos
Limitación del tratamiento
Excepciones a los derechos
Casos específicos
El Principio de Responsabilidad Proactiva
Privacidad desde el Diseño y por Defecto Principios fundamentales
Evaluación de Impacto relativa a la Protección de Datos (EIPD) y consulta previa Los Tratamientos de Alto Riesgo
Seguridad de los datos personales Seguridad técnica y organizativa
Las Violaciones de la Seguridad Notificación de Violaciones de Seguridad
El Delegado de Protección de Datos (DPD) Marco normativo
Códigos de conducta y certificaciones
Introducción Marco general de la Evaluación y Gestión de Riesgos Conceptos generales
Evaluación de Riesgos Inventario y valoración de activos Inventario y valoración de amenazas Salvaguardas existentes y valoración de su protección Riesgo resultante
Gestión de Riesgos Conceptos Implementación Selección y asignación de salvaguardas a amenazas Valoración de la protección Riesgo residual, riesgo aceptable y riesgo asumible
Metodologías de Análisis y Gestión de riesgos
Incidencias y recuperación
Principales metodologías
El diseño y la Implantación del Programa de Protección de Datos en el contexto de la organización
Objetivos del Programa de Cumplimiento
Accountability: La Trazabilidad del Modelo de Cumplimiento
Marco normativo. Esquema Nacional de Seguridad y directiva NIS: Directiva (UE) 2016/1148 relativa a las medidas destinadas a garantizar un elevado nivel común de seguridad de las redes y sistemas de información en la Unión Ámbito de aplicación, objetivos, elementos principales, principios básicos y requisitos mínimos
Ciberseguridad y gobierno de la seguridad de la información Generalidades, Misión, gobierno efectivo de la Seguridad de la información (SI) Conceptos de SI Alcance Métricas del gobierno de la SI. Estado de la SI. Estrategia de la SI
Puesta en práctica de la seguridad de la información. Seguridad desde el diseño y por defecto. El ciclo de vida de los Sistemas de Información Integración de la seguridad y la privacidad en el ciclo de vida El control de calidad de los SI
Introducción y fundamentos de las EIPD: Origen, concepto y características de las EIPD Alcance y necesidad Estándares
Realización de una Evaluación de Impacto Aspectos preparatorios y organizativos, análisis de la necesidad de llevar a cabo la evaluación y consultas previas
Titulación
Doble Titulación: – Titulación de Máster en Administración Presupuestaria y Fiscalidad Local con 1500 horas expedida por EDUCA BUSINESS SCHOOL como Escuela de Negocios Acreditada para la Impartición de Formación Superior de Postgrado, con Validez Profesional a Nivel Internacional – Titulación Universitaria en Administración Pública con 5 Créditos Universitarios ECTS