Actualmente, si algo buscan los particulares y las grandes empresas son a expertos fiscalistas que sean capaces de garantizarles una adecuada planificación fiscal. El contenido del Máster abarca desde el estudio del procedimiento tributario y los distintos impuestos, tales como IVA, IRPF, IS, ISD, ITPAJD, etc., hasta los puntos clave de la contabilidad financiera, ya que esta materia está íntimamente relacionada con la gestión fiscal.
Con el Master de Formación Permanente en Asesoría Fiscal y Contable podrás gestionar cualquier actividad empresarial, tanto de autónomos como de Pymes, pues estarás capacitado para elaborar los estados contables y los modelos de liquidación de los principales impuestos que componen el sistema tributario español.
El Master de Formación Permanente en Asesoría Fiscal y Contable está dirigido a personas con título universitario que quieran convertirse en profesionales del sector. Esta formación te permite especializarte en las distintas ramas fundamentales del ámbito empresarial introduciéndose así en el ámbito de la contabilidad y el derecho tributario español.
Objetivos
– Gestionar y liquidar los principales impuestos que existen en España.
– Conocer la coordinación entre los distintos impuestos.
– Dominar la contabilidad financiera.
– Conocer la Ley General Tributaria y los distintos procedimientos tributarios.
– Elaborar escritos y recursos ante la Administración Tributaria.
– Elaborar la contabilidad y los estados financieros de una empresa.
Salidas Profesionales
Con el Master de Formación Permanente en Asesoría Fiscal y Contable podrás desarrollarte profesionalmente en gestorías, asesorías y despachos que ofrezcan servicios de contabilidad e impuestos a empresas y contribuyentes, así como en el departamento de administración y contabilidad de cualquier empresa que requiera de un experto en materia contable y fiscal.
Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
Videotutorial: Supuesto práctico modelo 303
Declaraciones informativas (modelos 390, 349 y 347)
Nombramiento de representante
Infracciones y sanciones
Régimen especial de las PYMES
Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
Régimen especial de las agencias de viajes
Régimen especial del recargo de equivalencia
Régimen especial aplicable al oro de inversión
Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios
Régimen especial del grupo de entidad
Marco normativo: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Introducción al IRPF. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
Contribuyentes del IRPF
Hecho imponible del IRPF
Devengo del Impuesto
Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas
Esquema de liquidación
Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
Rendimientos del trabajo en especie
Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
Cálculo del rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
Individualización de los rendimientos del trabajo
Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
Introducción: rendimientos de capital, normas comunes
Concepto y características de rendimiento de capital inmobiliario
Rendimiento o ingreso íntegro del capital inmobiliario
Gastos deducibles y no deducibles
Vídeo tutorial: Cálculo Rendimiento neto
Reducciones del rendimiento neto
Rendimiento neto reducido
Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
Declaración de los bienes inmuebles no afectos a actividades económicas, excluida la vivienda habitual e inmuebles asimilados
Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto y Clasificación
Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
Rendimientos a integrar en la base imponible general
Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario
Concepto de rendimientos de actividades económicas
Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
Individualización de los rendimientos de actividades económicas
Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
Determinación del rendimiento neto
Videotutorial: Amortizaciones del ejercicio fiscalmente deducibles
Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
Determinación del rendimiento neto reducido
Determinación del rendimiento neto reducido total
Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas
Concepto y ámbito de aplicación
Video tutorial: Fases para el cálculo del rendimiento neto reducido de la actividad
Determinación del rendimiento neto reducido total
Concepto y ámbito de aplicación
Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
Determinación del rendimiento neto
Determinación del rendimiento neto reducido total
Imputaciones de renta
Imputación de rentas inmobiliarias
Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico (A.I.E.), españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas (U.T.E.)
Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales
Régimen de atribución de rentas
Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
Supuestos de no sujeción y de exención de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Regla general para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
Normas específicas para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Integración y compensación de rentas: Introducción
Videotutorial: Reglas de integración y compensación de rentas
Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Introducción
Reducciones de la base imponible general
Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
Base liquidable del ahorro
Mínimo personal y familiar
Mínimo del contribuyente
Mínimo por descendientes
Mínimo por ascendientes
Mínimo por discapacidad
Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar
Determinación de las cuotas íntegras del IRPF: Introducción
Gravamen de la base liquidable general
Gravamen de la base liquidable del ahorro
Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
Deducción por inversión en vivienda habitual. Régimen transitorio
Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
Deducciones generales de normativa estatal
Deducciones autonómicas
Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
Deducciones de la cuota líquida total
Cuota resultante de la autoliquidación
Cuota diferencial
Resultado de la declaración
Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
Elementos personales
Rentas obtenidas en territorio español
Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
Supuestos especiales de obtención de rentas
Impuesto sobre el Patrimonio: Introducción
Cuestiones generales
Exenciones
Titularidad de los elementos patrimoniales
Esquema de liquidación del Impuesto sobre el Patrimonio
Videotutorial: Fase 1ª. Determinación de la base imponible (patrimonio neto)
Fase 2ª. Determinación de la base liquidable
Fase 3ª. Determinación de la cuota íntegra
Fase 4ª. Determinación de la cuota resultante
Gestión del Impuesto
Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto
Hecho imponible
Contribuyentes
Contribuyentes Exentos
Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto
Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
Reserva de capitalización
Imputación temporal de ingresos y gastos
Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores
Introducción. Legislación contable y fiscal
Sistema de Amortización
Libertad de Amortización
Amortización de elementos de inmovilizado intangible
Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y por provisión
Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales
Provisiones. Régimen contable y Régimen fiscal
Gastos no deducibles
Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales
Valoración de las transmisiones
Valoración de las operaciones societarias
Operaciones vinculadas
Otras reglas de valoración
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles
Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
Exenciones
Tipos de Gravamen
Cuota Íntegra; Ingreso o Devolución
Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
Deducción para evitar la doble imposición internacional
Bonificaciones
Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades
Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
El índice de entidades
Obligaciones contables
Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
Declaración del Impuesto de Sociedades
Autoliquidación de Ingresos / Devoluciones
Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
Impuesto diferido
Compensación de bases imponibles negativas
Variaciones del tipo impositivo
Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
Diferencias temporarias por combinación de negocios
Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas
Régimenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones generales
Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
Aplicación de los tributos
Normas sobre actuación y procedimiento tributario
La Agencia Estatal de Administración Tributaria
Video tutorial. Los procedimientos tributarios
Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
Contenido de la gestión tributaria
Iniciación del procedimiento de gestión tributaria
Clases de procedimientos de gestión tributaria
datos
Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración
Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
La inspección tributaria
Iniciación del procedimiento de inspección
Tramitación del procedimiento de inspección
Terminación del procedimiento de inspección
Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
Ejercicio resuelto. Procedimiento de inspección
Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación
La recaudación tributaria
Extinción de las deudas tributarias
La recaudación de los tributos en periodo voluntario
La recaudación tributaria en periodo ejecutivo
Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores
Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación
Introducción: La potestad sancionadora
La potestad sancionadora
Sujetos responsables de las infracciones y sanciones
Las infracciones tributarias
Las sanciones tributarias
Tipos de infracciones y su correspondiente sanción
El procedimiento sancionador
Extinción de la responsabilidad
Delitos contra la Hacienda Pública
Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador I
Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador II
Introducción: potestad revisora
Normas generales de la revisión en vía administrativa
Recurso de reposición
Reclamación económico-administrativa
Procedimientos especiales de revisión
Recurso contencioso administrativo
Ejercicio resuelto. Recursos en materia tributaria
Normativa aplicable a las sucesiones y donaciones en España
Naturaleza y objeto del ISD
Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
Hecho imponible en la sucesión hereditaria
Sujeto pasivo y responsables
Base imponible en el impuesto sobre sucesiones
Base liquidable en el impuesto sobre sucesiones
Deuda tributaria
Ejercicio práctico resuelto. Reducciones en el Impuesto sobre Sucesiones
Hecho imponible en la donación
Sujeto pasivo
Base imponible en el impuesto sobre donaciones
Base liquidable en el impuesto sobre donaciones
Tipo de gravamen y cuota íntegra
La deuda tributaria: cuota tributaria y cuota líquida
Devengo en la modalidad de donaciones
Acumulación de donaciones
Ejercicios prácticos resueltos. Cómo liquida el Impuesto de Donaciones
Hecho imponible
Base imponible
Base liquidable
Cuota tributaria
Video tutorial. Tributación de los seguros de vida en el Impuesto de Sucesiones
Cuestiones generales a la gestión del impuesto
Régimen de presentación de documentos
Régimen de autoliquidación
Ejercicio práctico resuelto. Cómo rellenar el modelo de sucesiones
Ejercicio práctico resuelto. Cómo rellenar el modelo de donaciones
UNIDAD FORMATIVA 2. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
Régimen jurídico aplicable al ITP y AJD
Naturaleza y características del ITP y AJD
Modalidades del ITP y AJD. Compatibilidades e incompatibilidades
Principios de aplicación del ITP y AJD
Ámbito de aplicación territorial del ITP y AJD
Video tutorial. Compatibilidades con otros impuestos
Hecho imponible en TPO
Sujeto pasivo en TPO
Base imponible y base liquidable en TPO
Tipos de gravamen y cuota en TPO
Deducciones y bonificaciones. Cuota líquida en TPO
Ejercicio práctico resuelto. La venta de un vehículo
Ejercicio práctico resuelto. Obligaciones fiscales del arrendamiento de vivienda
Aspectos generales de las operaciones societarias
Concepto de sociedad a efectos de la modalidad Operaciones Societarias
Hecho imponible en las Operaciones Societarias
Operaciones no sujetas a la modalidad de operaciones societarias
Base imponible en la modalidad de operaciones societarias
Sujeto pasivo. Cuota tributaria en la modalidad de operaciones societarias
Video tutorial. Consideraciones en la modalidad de Operaciones Societarias
Naturaleza jurídica de la modalidad de Actos Jurídicos Documentados
Normativa reguladora de la modalidad de AJD
Documentos notariales
Documentos mercantiles
Documentos administrativos
Vídeo tutorial. La extinción de condominio en el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados
Exenciones en el ITP y AJD
Devengo en el ITP y AJD
Prescripción en el ITP y AJD
Comprobación de valores
Gestión del impuesto
Vídeo tutorial. La exenciones aplicables a las modalidades dentro del ITP y AJD
Las Haciendas Locales: Introducción
Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
Videotutorial: Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
Ejercicio práctico resuelto: Impuesto sobre Actividades Económicas
Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM)
Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO)
Impuesto sobre el Incremento de Valor de los terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU)
Impuesto Municipal sobre Gastos Suntuarios
Titulación
Titulación Universitaria de Máster de Formación Permanente en Asesoría Fiscal y Contable con 1500 horas y 60 créditos ECTS por la Universidad Católica de Murcia