El Máster en Tributación de Empresas te ofrece una formación integral en un ámbito crucial y en constante evolución. En un contexto donde la normativa fiscal es cada vez más compleja, la demanda de expertos en tributación empresarial es creciente. Este máster está diseñado para proporcionarte un conocimiento profundo de áreas clave como el Impuesto sobre Sociedades, el IRPF y el IVA, así como de los procedimientos tributarios y el derecho concursal. Gracias a su modalidad online, podrás estudiar de manera flexible y desde cualquier lugar, lo que facilita compaginar el aprendizaje con otras responsabilidades. Adquirirás habilidades para interpretar y aplicar la normativa fiscal con precisión, lo que te permitirá asesorar a empresas en su planificación fiscal y optimizar su carga tributaria. Además, el enfoque en planificación fiscal internacional te preparará para afrontar retos en un mercado globalizado. Ser parte de este máster te posicionará como un profesional altamente cualificado y competitivo en el campo de la tributación empresarial.
El Máster en Tributación de Empresas está diseñado para profesionales y titulados en el ámbito fiscal que buscan profundizar en procedimientos tributarios, análisis del IRPF, Impuesto sobre Sociedades e IVA. Ideal para asesores fiscales, contables y abogados que deseen actualizarse en derecho societario, planificación fiscal internacional, y enfrentar con solvencia desafíos tributarios complejos.
Objetivos
‘- Comprender los procedimientos tributarios y sus sanciones aplicadas. – Analizar y gestionar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. – Calcular la base imponible en el Impuesto sobre Sociedades. – Gestionar las obligaciones formales del IVA. – Evaluar los impuestos cedidos y su impacto en las operaciones. – Aplicar el derecho de sociedades mercantiles en contextos reales. – Elaborar estrategias de planificación fiscal internacional.
Salidas Profesionales
‘- Asesor fiscal corporativo – Consultor tributario especializado en IRPF – Experto en procedimientos sancionadores – Gestor de impuestos sobre sociedades – Consultor en planificación fiscal internacional – Asesor de IVA para empresas – Especialista en derecho concursal – Consultor en tributos cedidos – Auditor financiero especializado en tributación – Planificador fiscal para inversiones extranjeras
Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
Aplicación de los tributos
Normas sobre actuación y procedimiento tributario
La Agencia Estatal de Administración Tributaria
Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
Contenido de la gestión tributaria
Iniciación del procedimiento de gestión tributaria
Clases de procedimientos de gestión tributaria
Datos
Ejercicio resuelto Actuación de la Administración
Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
La inspección tributaria
Iniciación del procedimiento de inspección
Tramitación del procedimiento de inspección
Terminación del procedimiento de inspección
Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
Ejercicio resuelto Procedimiento de inspección
Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación
La recaudación tributaria
Extinción de las deudas tributarias
La recaudación de los tributos en periodo voluntario
La recaudación tributaria en periodo ejecutivo
Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores
Ejercicio resuelto Procedimiento de recaudación
Introducción: La potestad sancionadora
La potestad sancionadora
Sujetos responsables de las infracciones y sanciones
Las infracciones tributarias
Las sanciones tributarias
Tipos de infracciones y su correspondiente sanción
El procedimiento sancionador
Extinción de la responsabilidad
Delitos contra la Hacienda Pública
Ejercicio resuelto Procedimiento sancionador I
Ejercicio resuelto Procedimiento sancionador II
Introducción: potestad revisora
Normas generales de la revisión en vía administrativa
Recurso de reposición
Reclamación económico-administrativa
Procedimientos especiales de revisión
Recurso contencioso administrativo
Ejercicio resuelto Recursos en materia tributaria
Marco normativo: regulación básica del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Introducción al IRPF
Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas
Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Sujeción al IRPF: aspectos materiales
Sujeción al IRPF: aspectos personales
Sujeción al IRPF: aspectos temporales
Esquema de liquidación
Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
Rendimientos del trabajo en especie
Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
Rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
Individualización de los rendimientos del trabajo
Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
Introducción: rendimientos de capital
Concepto de rendimiento de capital inmobiliario
Rendimiento íntegro de capital inmobiliario
Gastos deducibles y no deducibles
Rendimiento neto
Reducciones del rendimiento neto
Rendimiento neto reducido
Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
Declaración de los bienes inmuebles no afectos a actividades económicas, excluida la vivienda habitual e inmuebles asimilados
Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto y clasificación
Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
Rendimientos a integrar en la base imponible general
Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario
Concepto de rendimientos de actividades económicas
Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
Individualización de los rendimientos de actividades económicas
Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
Determinación del rendimiento neto
Amortizaciones: dotaciones del ejercicio fiscalmente deducibles
Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
Determinación del rendimiento neto reducido
Determinación del rendimiento neto reducido total
Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas
concepto y ámbito de aplicación
Cálculo del rendimiento neto reducido de la actividad
Determinación del rendimiento neto reducido total
Concepto y ámbito de aplicación
Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
Determinación del rendimiento neto
Determinación del rendimiento neto reducido total
Imputaciones de renta
Imputación de rentas inmobiliarias
Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico (A.I.E.), españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas (U.T.E.)
Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales
Régimen de atribución de rentas
Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
Supuestos de no sujeción y de exención de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Regla general para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
Normas específicas para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Integración y compensación de rentas: Introducción
Reglas de integración y compensación de rentas
Reglas de integración y compensación en tributación conjunta
Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Reducciones de la base imponible general
Reducciones de la base imponible general
Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
Base liquidable del ahorro
Mínimo personal y familiar
Mínimo del contribuyente
Mínimo por descendientes
Mínimo por ascendientes
Mínimo por discapacidad
Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar
Determinación de las cuotas íntegras del IRPF: Introducción
Gravamen de la base liquidable general
Gravamen de la base liquidable del ahorro
Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
Deducción por inversión en vivienda habitual (Régimen Transitorio)
Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
Deducciones generales de normativa estatal
Deducciones autonómicas
Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
Deducciones de la cuota líquida total
Cuota resultante de la autoliquidación
Cuota diferencial
Resultado de la declaración
Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
Elementos personales
Rentas obtenidas en territorio español
Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
Supuestos especiales de obtención de rentas
Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto
Hecho imponible
Contribuyentes
Contribuyentes Exentos
Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto
Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
Reserva de capitalización
Imputación temporal de ingresos y gastos
Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores
Introducción: Legislación contable y fiscal
Sistema de Amortización
Libertad de Amortización
Amortización de elementos de inmovilizado intangible
Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y por provisión
Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales
Provisiones. Régimen contable y Régimen fiscal
Gastos no deducibles
Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales
Valoración de las transmisiones
Valoración de las operaciones societarias
Operaciones vinculadas
Otras reglas de valoración
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles
Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
Exenciones
Tipos de Gravamen
Cuota Íntegra; Ingreso o Devolución
Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
Deducción para evitar la doble imposición internacional
Bonificaciones
Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades
Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
El índice de entidades
Obligaciones contables
Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
Declaración del Impuesto de Sociedades
Autoliquidación de Ingresos / Devoluciones
Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
Impuesto diferido: activos y pasivos por impuesto diferido
Compensación de bases imponibles negativas
Variaciones del tipo impositivo
Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
Diferencias temporarias por combinación de negocios
Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas
Régimenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones generales
Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Videotutorial: Funcionamiento general del Impuesto IVA
Esquema general del IVA
Principales fuentes del derecho en el IVA
El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
El ámbito de aplicación territorial del IVA
Introducción: Los elementos del hecho imponible
Entregas de bienes
El autoconsumo de bienes
Prestaciones de servicios
Adquisiciones intracomunitarias
Importaciones
Disposiciones generales
Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
Exenciones relativas a otras actividades
Exenciones técnicas
Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
Videotutorial: Resumen exenciones en el IVA
Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes
El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
Videotutorial: La inversión del sujeto pasivo
Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
Responsables del Impuesto
Obligaciones materiales del sujeto pasivo
Obligaciones formales del sujeto pasivo
Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación
Disposiciones generales
Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Devengo en las importaciones de bienes
Definición y reglas generales
Métodos de determinación de la base imponible
Fijación provisional de la base imponible
Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Base imponible en las importaciones de bienes
Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
La modificación de la base imponible
Aplicación de los tipos
Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
Videotutorial: Supuesto práctico modelo 303
Declaraciones informativas (modelos 390, 349 y 347)
Nombramiento de representante
Infracciones y sanciones
Régimen especial de las PYMES
Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
Régimen especial de las agencias de viajes
Régimen especial del recargo de equivalencia
Régimen especial aplicable al oro de inversión
Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios
Régimen especial del grupo de entidad
Normativa aplicable
Cálculo del hecho imponible
Sujetos pasivos del impuesto
Cálculo de la Base imponible
Cálculo de la Base liquidable
Regímenes especiales
Cálculo del hecho imponible
Sujetos pasivos del impuesto
Cálculo de la Base imponible
Cálculo de la Base liquidable
Cálculo de la cuota íntegra
Deuda tributaria
Liquidación del impuesto
Régimen jurídico aplicable al ITP y AJD
Naturaleza y características del ITP y AJD
Modalidades del ITP y AJD Compatibilidades e incompatibilidades
Principios de aplicación del ITP y AJD
Ámbito de aplicación territorial del ITP y AJD
Hecho imponible
Sujeto pasivo
Base imponible y base liquidable en TPO
Tipos de gravamen y cuota en TPO
Deducciones y bonificaciones Cuota líquida en TPO
Aspectos generales de las operaciones societarias
Concepto de sociedad a efectos de la modalidad Operaciones Societarias
Hecho imponible
Operaciones no sujetas a la modalidad de operaciones societarias
Base imponible en la modalidad de operaciones societarias
Sujeto pasivo Cuota tributaria en la modalidad de operaciones societarias
Naturaleza jurídica de la modalidad de Actos Jurídicos Documentados
Normativa reguladora de la modalidad de AJD
Documentos notariales
Documentos mercantiles
Documentos administrativos
Concepto y características de las sociedades mercantiles
El Empresario individual
Normas reguladoras del Derecho Mercantil
Clases de Sociedades por su objeto social
Contrato de Sociedad mercantil
Constitución de la Sociedad
Personalidad jurídica
Nulidad de sociedades
Nacionalidad de las sociedades
Establecimientos mercantiles
Aspectos fiscales y laborales de las sociedades mercantiles
Aproximación a las Sociedades de responsabilidad limitada
Requisitos de constitución
PARTICIPACIONES SOCIALES
Órganos sociales: Junta y Administradores
Cuentas anuales
Modificaciones sociales
Modificaciones estructurales
Separación y exclusión de socios
Disolución, liquidación y extinción de la Sociedad
Sociedad unipersonal (SLU)
Sociedad Limitada Nueva Empresa (SLNE)
Ejercicio resuelto: Sociedad de responsabilidad limitada
Concepto y caracteres de las SA
Denominación
Capital social
Domicilio y nacionalidad
Página Web
Constitución de la Sociedad
Fundación
Acciones
Acciones propias
Obligaciones
Aumento de capital social
Reducción de capital social
Operación acordeón
Modificación de estatutos
Cuentas anuales
Órganos sociales: Junta General
Órganos de administración
Disolución
Liquidación y extinción
Sociedad unipersonal (SAU)
Sociedad Anónima Europea
Sociedad colectiva
Sociedad comanditaria simple o comanditaria por acciones
Comunidad de bienes
Sociedad civil
Agrupaciones de interés económico
Uniones temporales de empresas (UTE)
Instituciones de inversión colectiva y entidades de capital riesgo
Sociedades laborales
Fundaciones
Sociedades profesionales
Cooperativas
Sociedades Anónimas Deportivas
Otras
Emprendedores
Aproximación al Registro Mercantil
Organización y funciones
Principios de funcionamiento del Registro Mercantil
Registro mercantil territorial y central
Introducción al concurso de Acreedores
Condiciones necesarias para el concurso
La solicitud del concurso
La declaración del concurso
Concursos conexos
Efectos de la declaración del concurso
Efectos del concurso sobre los acreedores
Efectos del concurso sobre el deudor
Efectos del concurso sobre los contratos
El Juez del concurso
Naturaleza jurídica de la administración judicial
Administración concursal
Configuración general del proceso concursal
Reglas del procedimiento
El pago de las tasas
Ejercicio práctico resuelto. El proceso concursal
Introducción a la fase Común del proceso concursal
Informe de la administración concursal
Determinación de la masa activa
Determinación de la masa pasiva
Finalización: convenio o liquidación
Tramitación mediante el procedimiento abreviado
Ejercicio práctico resuelto. Recursos
Naturaleza y aspectos generales
Tipología de las propuestas de convenio
Tramitación ordinaria
Eficacia del convenio
Cumplimiento del convenio
Ejercicio práctico resuelto. Aceptación del convenio
Introducción a la liquidación concursal
Apertura de la fase de liquidación
Tramitación de la liquidación
Finalización
Ejercicio práctico resuelto. Solicitud de apertura de la fase de liquidación
Conclusión del Concurso: Introducción
Supuestos de hecho
Tramitación de la conclusión del concurso
Consecuencias de la conclusión del concurso
Reapertura del concurso
Ejercicio práctico resuelto. Recurso de apelación
Introducción
La importancia de la Planificación Fiscal Internacional
Aspectos objetivos de la planificación fiscal internacional
Instrumentos en la Planificación Fiscal Internacional
Internacionalización de las inversiones
Objetivos de la Planificación Fiscal Internacional
Introducción
Formas de ejecutar la internacionalización del negocio en el extranjero
Incentivo fiscal a la internacionalización de la empresa española
Tributación de las inversiones extranjeras
Estrategias para la optimización fiscal
Introducción
Fusiones intraeuropeas
Factores de índole fiscal que deben considerarse en las operaciones transfronterizas
Tipos básicos de transacciones que pueden encontrarse desde la perspectiva práctica tributaria española
Otras operaciones
Reestructuración con terceros países
Origen y concepto del Trust
Requisitos y elementos necesarios del Trust
El Trust en el territorio español
Constitución del Trust
Rendimientos obtenidos por el Trust en el territorio español
Distribución de los beneficios residentes en España
Impuesto sobre el Patrimonio
Razones para el uso de los híbridos financieros
Elementos para la caracterización e los híbridos como deuda o como fondos propios
La utilización de híbridos financieros en un contexto internacional
Los híbridos de España
Titulación
Titulación de Máster en Tributación de Empresas con 1500 horas expedida por EDUCA BUSINESS SCHOOL como Escuela de Negocios Acreditada para la Impartición de Formación Superior de Postgrado, con Validez Profesional a Nivel Internacional
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