El Máster en Estrategias Fiscales y Comercio Global es tu puerta de entrada a un sector en constante expansión y con alta demanda laboral. En un mundo cada vez más interconectado, las habilidades adquiridas en este máster te posicionarán a la vanguardia del comercio internacional y la planificación fiscal estratégica. Aprenderás sobre comercio electrónico, contratación internacional y la gestión de operaciones globales, elementos cruciales para enfrentar los desafíos del mercado actual. Además, te capacitarás en el manejo de impuestos como el IVA y el IRPF, así como en la aplicación de convenios internacionales para evitar la doble imposición. Esta formación online te brinda la flexibilidad para desarrollar tus competencias desde cualquier lugar, preparándote para liderar en un entorno global complejo y competitivo. Conviértete en un experto en diseñar estrategias fiscales innovadoras y sostenibles que impulsen el crecimiento empresarial a nivel mundial.
El Máster en Estrategias Fiscales y Comercio Global está dirigido a profesionales y titulados del ámbito económico, legal y comercial que buscan profundizar en la compleja intersección entre fiscalidad, comercio internacional y e-commerce. Este programa avanzado abarca desde la contratación internacional hasta la planificación fiscal, proporcionando herramientas clave para la gestión global.
Objetivos
‘- Dominar el régimen jurídico español en comercio exterior. – Analizar las ventajas del comercio electrónico en empresas. – Aplicar estrategias de planificación fiscal internacional. – Identificar sujetos y organizaciones del comercio internacional. – Evaluar los efectos de los convenios de doble imposición. – Optimizar la gestión del IVA en operaciones internacionales. – Implementar medidas fiscales antielusión efectivas.
Salidas Profesionales
‘- Consultor fiscal internacional – Especialista en comercio electrónico – Asesor en contratación internacional – Experto en planificación fiscal – Gestor de operaciones internacionales – Analista de convenios de doble imposición – Responsable de compliance tributario – Coordinador de estrategias de exportación – Consultor en medidas fiscales antielusión – Especialista en IVA e IRPF en comercio global
Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
Videotutorial: Supuesto práctico modelo 303
Declaraciones informativas (modelos 390, 349 y 347)
Nombramiento de representante
Infracciones y sanciones
Régimen especial de las PYMES
Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
Régimen especial de las agencias de viajes
Régimen especial del recargo de equivalencia
Régimen especial aplicable al oro de inversión
Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios
Régimen especial del grupo de entidad
Marco normativo: regulación básica del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Introducción al IRPF
Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas
Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Sujeción al IRPF: aspectos materiales
Sujeción al IRPF: aspectos personales
Sujeción al IRPF: aspectos temporales
Esquema de liquidación
Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
Rendimientos del trabajo en especie
Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
Rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
Individualización de los rendimientos del trabajo
Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
Introducción: rendimientos de capital
Concepto de rendimiento de capital inmobiliario
Rendimiento íntegro de capital inmobiliario
Gastos deducibles y no deducibles
Rendimiento neto
Reducciones del rendimiento neto
Rendimiento neto reducido
Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
Declaración de los bienes inmuebles no afectos a actividades económicas, excluida la vivienda habitual e inmuebles asimilados
Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto y clasificación
Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
Rendimientos a integrar en la base imponible general
Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario
Concepto de rendimientos de actividades económicas
Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
Individualización de los rendimientos de actividades económicas
Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
Determinación del rendimiento neto
Amortizaciones: dotaciones del ejercicio fiscalmente deducibles
Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
Determinación del rendimiento neto reducido
Determinación del rendimiento neto reducido total
Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas
concepto y ámbito de aplicación
Cálculo del rendimiento neto reducido de la actividad
Determinación del rendimiento neto reducido total
Concepto y ámbito de aplicación
Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
Determinación del rendimiento neto
Determinación del rendimiento neto reducido total
Imputaciones de renta
Imputación de rentas inmobiliarias
Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico (A.I.E.), españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas (U.T.E.).
Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales
Régimen de atribución de rentas
Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
Supuestos de no sujeción y de exención de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Regla general para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
Normas específicas para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Integración y compensación de rentas: Introducción
Reglas de integración y compensación de rentas
Reglas de integración y compensación en tributación conjunta
Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Reducciones de la base imponible general
Reducciones de la base imponible general
Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
Base liquidable del ahorro
Mínimo personal y familiar
Mínimo del contribuyente
Mínimo por descendientes
Mínimo por ascendientes
Mínimo por discapacidad
Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar
Determinación de las cuotas íntegras del IRPF: Introducción
Gravamen de la base liquidable general
Gravamen de la base liquidable del ahorro
Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
Deducción por inversión en vivienda habitual (Régimen Transitorio)
Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
Deducciones generales de normativa estatal
Deducciones autonómicas
Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
Deducciones de la cuota líquida total
Cuota resultante de la autoliquidación
Cuota diferencial
Resultado de la declaración
Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
Elementos personales
Rentas obtenidas en territorio español
Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
Supuestos especiales de obtención de rentas
Impuesto sobre el Patrimonio: Introducción
Cuestiones generales
Exenciones
Titularidad de los elementos patrimoniales
Liquidación del Impuesto sobre el Patrimonio
Fase 1ª. Determinación de la base imponible (patrimonio neto)
Fase 2ª. Determinación de la base liquidable
Fase 3ª. Determinación de la cuota íntegra (art. 30 L.I.P.)
Fase 4ª. Determinación de la cuota resultante
Gestión del Impuesto
Conceptos y fundamentos básicos
Las bases jurisdiccionales de la fiscalidad internacional: los principios de territorialidad nacionalidad
Concepto de doble imposición jurídica internacional
Métodos para evitar la doble imposición internacional
Los Modelos CDI internacionales
Introducción histórica del MCOCDE
MCDI Internacional
Los objetivos de los CDI
Planteamiento
La interpretación de los CDI internacional
Problemas de calificación en la aplicación de los CDI internacional
La doble imposición internacional y el fundamento para su eliminación
Caracteres generales
Modalidades del método de exención
Condiciones de aplicación de método de exención
Cuantificación de la exención tributaria
Efectos del método de exención
Caracteres generales
Condiciones de aplicación del método de imputación
Cuantificación de la imputación de impuestos extranjeros
El método de imputación y las bases imponibles negativas extranjeras
Efecto del método de imputación
Supuesto práctico
El Hecho Imponible en el Impuesto sobre la Renta de no Residentes
Criterios de Sujeción La territorialidad
La territorialidad en los distintos rendimientos de la renta
El pago
Introducción
Justificación jurídica
Exenciones al IRNR
Rendimientos de deuda pública
Rendimientos de valores emitidos por España
Rendimientos de las cuentas de no residentes
Rentas procedentes del arrendamiento, cesión o transmisión de contenedores o de buques y aeronaves a casco desnudo utilizados en la navegación marítima o aérea internacional
Rendimientos distribuidos por Sociedades filiales a matrices
Las rentas derivadas de las transmisiones de valores o el reembolso de participaciones en fondos de inversión realizados en alguno de los mercados secundarios oficiales de valores españoles
Cánones y regalías
Ganancias patrimoniales originadas por la transmisión de bienes inmuebles
Exención por dividendos obtenidos por fondos de pensiones
Introducción
Representantes
Responsable solidario
Retenedor
Retenedor del 3%
Introducción
Obligaciones Formales del Retenedor
Normas de declaración de los no residentes sin establecimiento permanente
Retorno de cantidades
Normas para la declaración de los establecimientos permanentes
Borrador de declaración para rentas imputadas
Introducción
Medidas antiabuso en los CDI
Introducción
Limitación de los gastos financieros deducibles
Limitación de los gastos financieros deducibles en entidades que tributan en el Régimen de Consolidación Fiscal
Limitación de los gastos financieros deducibles en la normativa internacional
Introducción
Historia del CFC y el establecimiento del TFI en España
Beneficios en la constitución de un régimen de transparencia fiscal internacional
Introducción
Participación en la entidad residente y tributación en el país de no residencia
Rentas imputables a la base imponible de la entidad o persona residente
Participación indirecta en la entidad no residente
Horizonte temporal de imputación de las rentas
Criterios de imputación
Deducciones en la cuota íntegra
Cálculo de la renta derivada de la transmisión de participaciones
Obligaciones formales
Especificaciones en materia de Paraísos Fiscales
Residencia en la Unión Europea
Convenios de doble Imposición Internacional
Introducción
La importancia de la Planificación Fiscal Internacional
Aspectos objetivos de la planificación fiscal internacional
Instrumentos en la Planificación Fiscal Internacional
Internacionalización de las inversiones
Objetivos de la Planificación Fiscal Internacional
Introducción
Formas de ejecutar la internacionalización del negocio en el extranjero
Incentivo fiscal a la internacionalización de la empresa española
Tributación de las inversiones extranjeras
Estrategias para la optimización fiscal
Introducción
Fusiones intraeuropeas
Factores de índole fiscal que deben considerarse en las operaciones transfronterizas
Tipos básicos de transacciones que pueden encontrarse desde la perspectiva práctica tributaria española
Otras operaciones
Reestructuración con terceros países
Origen y concepto del Trust
Requisitos y elementos necesarios del Trust
El Trust en el territorio español
Constitución del Trust
Rendimientos obtenidos por el Trust en el territorio español
Distribución de los beneficios residentes en España
Impuesto sobre el Patrimonio
Razones para el uso de los híbridos financieros
Elementos para la caracterización e los híbridos como deuda o como fondos propios
La utilización de híbridos financieros en un contexto internacional
Los híbridos de España
Titulación
Titulación de Máster en Estrategias Fiscales y Comercio Global con 1500 horas expedida por EDUCA BUSINESS SCHOOL como Escuela de Negocios Acreditada para la Impartición de Formación Superior de Postgrado, con Validez Profesional a Nivel Internacional
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