El Máster en Fiscalidad Internacional y Doble Imposición te ofrece una oportunidad excepcional para adentrarte en un campo en continuo crecimiento y de alta demanda laboral. En un mundo cada vez más globalizado, la comprensión de los convenios de doble imposición y la normativa fiscal internacional es esencial. Este máster está diseñado para dotarte de las habilidades necesarias para interpretar y aplicar eficientemente los convenios de doble imposición, gestionar impuestos como el IRPF y el Impuesto sobre la Renta de No Residentes, y comprender las medidas fiscales antielusión. También abordarás la prevención del blanqueo de capitales, un tema crucial en la actualidad. Al completar este programa, estarás preparado para afrontar los retos fiscales más complejos a nivel internacional, convirtiéndote en un profesional valioso para empresas y organizaciones que operan a nivel global. La modalidad online te permite combinar el aprendizaje con tus responsabilidades personales y profesionales, asegurando una experiencia educativa flexible y accesible.
El Máster en Fiscalidad Internacional y Doble Imposición está dirigido a profesionales y titulados del ámbito fiscal que deseen profundizar en la interpretación y aplicación de convenios de doble imposición, así como en la gestión del IRPF y del impuesto sobre la renta de no residentes. Ideal para quienes buscan especializarse en medidas fiscales antielusión y prevención del blanqueo de capitales.
Objetivos
‘- Analizar modelos de convenios de doble imposición internacional. – Interpretar los convenios de doble imposición con precisión. – Aplicar métodos de eliminación de la doble imposición. – Calcular rendimientos del capital en el IRPF de forma eficaz. – Gestionar impuestos sobre la renta de no residentes adecuadamente. – Diseñar estrategias fiscales antiabuso en convenios. – Implementar medidas de prevención del blanqueo de capitales.
Salidas Profesionales
‘- Consultor fiscal especializado en convenios de doble imposición – Asesor en fiscalidad internacional para multinacionales – Especialista en planificación fiscal y optimización tributaria – Experto en impuestos para no residentes – Analista de riesgos fiscales y medidas antielusión – Consultor en prevención de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo
Las bases jurisdiccionales de la fiscalidad internacional: los principios de territorialidad nacionalidad
Concepto de doble imposición jurídica internacional
Métodos para evitar la doble imposición internacional
Los Modelos CDI internacionales
Introducción histórica del MCOCDE
MCDI Internacional
Los objetivos de los CDI
Planteamiento
La interpretación de los CDI internacional
Problemas de calificación en la aplicación de los CDI internacional
La doble imposición internacional y el fundamento para su eliminación
Caracteres generales
Modalidades del método de exención
Condiciones de aplicación de método de exención
Cuantificación de la exención tributaria
Efectos del método de exención
Caracteres generales
Condiciones de aplicación del método de imputación
Cuantificación de la imputación de impuestos extranjeros
El método de imputación y las bases imponibles negativas extranjeras
Efecto del método de imputación
Supuesto práctico
Marco normativo: regulación básica del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Introducción al IRPF
Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas
Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Sujeción al IRPF: aspectos materiales
Sujeción al IRPF: aspectos personales
Sujeción al IRPF: aspectos temporales
Esquema de liquidación
Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
Rendimientos del trabajo en especie
Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
Rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
Individualización de los rendimientos del trabajo
Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
Introducción: rendimientos de capital
Concepto de rendimiento de capital inmobiliario
Rendimiento íntegro de capital inmobiliario
Gastos deducibles y no deducibles
Rendimiento neto
Reducciones del rendimiento neto
Rendimiento neto reducido
Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
Declaración de los bienes inmuebles no afectos a actividades económicas, excluida la vivienda habitual e inmuebles asimilados
Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto y clasificación
Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
Rendimientos a integrar en la base imponible general
Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario
Concepto de rendimientos de actividades económicas
Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
Individualización de los rendimientos de actividades económicas
Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
Determinación del rendimiento neto
Amortizaciones: dotaciones del ejercicio fiscalmente deducibles
Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
Determinación del rendimiento neto reducido
Determinación del rendimiento neto reducido total
Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas
concepto y ámbito de aplicación
Cálculo del rendimiento neto reducido de la actividad
Determinación del rendimiento neto reducido total
Concepto y ámbito de aplicación
Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
Determinación del rendimiento neto
Determinación del rendimiento neto reducido total
Imputaciones de renta
Imputación de rentas inmobiliarias
Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico (A.I.E.), españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas (U.T.E.).
Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales
Régimen de atribución de rentas
Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
Supuestos de no sujeción y de exención de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Regla general para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
Normas específicas para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Integración y compensación de rentas: Introducción
Reglas de integración y compensación de rentas
Reglas de integración y compensación en tributación conjunta
Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Reducciones de la base imponible general
Reducciones de la base imponible general
Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
Base liquidable del ahorro
Mínimo personal y familiar
Mínimo del contribuyente
Mínimo por descendientes
Mínimo por ascendientes
Mínimo por discapacidad
Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar
Determinación de las cuotas íntegras del IRPF: Introducción
Gravamen de la base liquidable general
Gravamen de la base liquidable del ahorro
Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
Deducción por inversión en vivienda habitual (Régimen Transitorio)
Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
Deducciones generales de normativa estatal
Deducciones autonómicas
Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
Deducciones de la cuota líquida total
Cuota resultante de la autoliquidación
Cuota diferencial
Resultado de la declaración
Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
Elementos personales
Rentas obtenidas en territorio español
Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
Supuestos especiales de obtención de rentas
Impuesto sobre el Patrimonio: Introducción
Cuestiones generales
Exenciones
Titularidad de los elementos patrimoniales
Liquidación del Impuesto sobre el Patrimonio
Fase 1ª. Determinación de la base imponible (patrimonio neto)
Fase 2ª. Determinación de la base liquidable
Fase 3ª. Determinación de la cuota íntegra (art. 30 L.I.P.)
Fase 4ª. Determinación de la cuota resultante
Gestión del Impuesto
El Hecho Imponible en el Impuesto sobre la Renta de no Residentes
Criterios de Sujeción La territorialidad
La territorialidad en los distintos rendimientos de la renta
El pago
Introducción
Justificación jurídica
Exenciones al IRNR
Rendimientos de deuda pública
Rendimientos de valores emitidos por España
Rendimientos de las cuentas de no residentes
Rentas procedentes del arrendamiento, cesión o transmisión de contenedores o de buques y aeronaves a casco desnudo utilizados en la navegación marítima o aérea internacional
Rendimientos distribuidos por Sociedades filiales a matrices
Las rentas derivadas de las transmisiones de valores o el reembolso de participaciones en fondos de inversión realizados en alguno de los mercados secundarios oficiales de valores españoles
Cánones y regalías
Ganancias patrimoniales originadas por la transmisión de bienes inmuebles
Exención por dividendos obtenidos por fondos de pensiones
Introducción
Representantes
Responsable solidario
Retenedor
Retenedor del 3%
Introducción
Obligaciones Formales del Retenedor
Normas de declaración de los no residentes sin establecimiento permanente
Retorno de cantidades
Normas para la declaración de los establecimientos permanentes
Borrador de declaración para rentas imputadas
Introducción
Medidas antiabuso en los CDI
Introducción
Limitación de los gastos financieros deducibles
Limitación de los gastos financieros deducibles en entidades que tributan en el Régimen de Consolidación Fiscal
Limitación de los gastos financieros deducibles en la normativa internacional
Introducción
Historia del CFC y el establecimiento del TFI en España
Beneficios en la constitución de un régimen de transparencia fiscal internacional
Introducción
Participación en la entidad residente y tributación en el país de no residencia
Rentas imputables a la base imponible de la entidad o persona residente
Participación indirecta en la entidad no residente
Horizonte temporal de imputación de las rentas
Criterios de imputación
Deducciones en la cuota íntegra
Cálculo de la renta derivada de la transmisión de participaciones
Obligaciones formales
Especificaciones en materia de Paraísos Fiscales
Residencia en la Unión Europea
Convenios de doble Imposición Internacional
Antecedentes históricos
Conceptos jurídicos básicos
Legislación aplicable: Ley 10/2010, de 28 de abril y Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo
La investigación en el blanqueo de capitales
Paraísos fiscales
Sujetos obligados
Obligaciones
Conservación de documentación
Medidas normales de diligencia debida
Medidas simplificadas de diligencia debida
Medidas reforzadas de diligencia debida
Medidas de Control Interno: política de admisión y procedimientos
Nombramiento de Representante
Análisis de riesgo
Manual de prevención y procedimientos
Examen externo
Formación de empleados
Confidencialidad
Sucursales y filiales en terceros países
Obligaciones de información
Examen especial
Comunicaciones al Servicio Ejecutivo de Prevención de Blanqueo de Capitales (SEPBLAC)
Disposiciones del Reglamento de Prevención de Blanqueo de Capitales: Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo
Obligaciones principales
Medidas de diligencia debida
Archivo de documentos
Obligaciones de control interno
Formación
Profesiones jurídicas (notarios, abogados y procuradores (Orden EHA/114/2008)
Entidades bancarias
Contables y auditores
Agentes inmobiliarios
Infracciones y sanciones muy graves
Infracciones y sanciones graves
Infracciones y sanciones leves
Graduación y prescripción
Titulación
Titulación de Máster en Fiscalidad Internacional y Doble Imposición con 1500 horas expedida por EDUCA BUSINESS SCHOOL como Escuela de Negocios Acreditada para la Impartición de Formación Superior de Postgrado, con Validez Profesional a Nivel Internacional
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