El Máster en Planificación Fiscal Estratégica y Derecho Tributario Empresarial te ofrece la oportunidad de convertirte en un experto en un sector en constante crecimiento y alta demanda laboral. Con un enfoque exhaustivo en procedimientos tributarios, IRPF, contabilidad y fiscalidad internacional, este máster está diseñado para dotarte de las habilidades necesarias para afrontar los retos fiscales del entorno empresarial actual. La formación se imparte de manera online, lo que te permite flexibilidad para compaginar tus estudios con otras responsabilidades. Aprenderás a planificar y gestionar la fiscalidad de manera estratégica, optimizando los recursos y asegurando el cumplimiento normativo. Además, adquirirás conocimientos en derecho empresarial y fiscalidad internacional, áreas clave para cualquier profesional que desee destacarse en un mundo globalizado. Este máster es ideal si buscas desarrollar una carrera sólida en el ámbito fiscal y tributario, abriendo las puertas a múltiples oportunidades profesionales.
El Máster en Planificación Fiscal Estratégica y Derecho Tributario Empresarial está diseñado para profesionales del ámbito legal, fiscal y contable que buscan profundizar en procedimientos tributarios, IRPF, IVA, y fiscalidad internacional. Ideal para asesores fiscales, abogados y economistas que desean actualizar sus conocimientos y aplicar estrategias avanzadas en entornos empresariales complejos.
Objetivos
‘- Analizar los procedimientos tributarios y sancionadores para identificar infracciones fiscales. – Aplicar técnicas de gestión tributaria que optimicen los procesos de inspección y recaudación. – Interpretar el IRPF y su adecuación a circunstancias personales para maximizar beneficios fiscales. – Evaluar las implicaciones contables de las operaciones fiscales y sus efectos en el balance empresarial. – Implementar estrategias fiscales internacionales que minimicen riesgos y aprovechen exenciones. – Diseñar planes de planificación fiscal que combatan el fraude y optimicen la carga tributaria. – Comparar regímenes fiscales especiales para optimizar la carga tributaria en operaciones societarias.
Salidas Profesionales
‘- Consultor fiscal para empresas – Asesor en planificación fiscal internacional – Experto en gestión tributaria – Responsable de cumplimiento fiscal – Especialista en auditoría fiscal – Director de departamento de impuestos – Consultor en derecho tributario empresarial – Asesor en fiscalidad de operaciones internacionales – Analista de riesgos fiscales – Especialista en tributación indirecta e IVA
Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
Aplicación de los tributos
Normas sobre actuación y procedimiento tributario
La Agencia Estatal de Administración Tributaria
Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
Contenido de la gestión tributaria
Iniciación del procedimiento de gestión tributaria
Clases de procedimientos de gestión tributaria
Datos
Ejercicio resuelto Actuación de la Administración
Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
La inspección tributaria
Iniciación del procedimiento de inspección
Tramitación del procedimiento de inspección
Terminación del procedimiento de inspección
Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
Ejercicio resuelto Procedimiento de inspección
Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación
La recaudación tributaria
Extinción de las deudas tributarias
La recaudación de los tributos en periodo voluntario
La recaudación tributaria en periodo ejecutivo
Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores
Ejercicio resuelto Procedimiento de recaudación
Introducción: La potestad sancionadora
La potestad sancionadora
Sujetos responsables de las infracciones y sanciones
Las infracciones tributarias
Las sanciones tributarias
Tipos de infracciones y su correspondiente sanción
El procedimiento sancionador
Extinción de la responsabilidad
Delitos contra la Hacienda Pública
Ejercicio resuelto Procedimiento sancionador I
Ejercicio resuelto Procedimiento sancionador II
Introducción: potestad revisora
Normas generales de la revisión en vía administrativa
Recurso de reposición
Reclamación económico-administrativa
Procedimientos especiales de revisión
Recurso contencioso administrativo
Ejercicio resuelto Recursos en materia tributaria
Marco normativo: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Introducción al IRPF. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
Contribuyentes del IRPF
Hecho imponible del IRPF
Devengo del Impuesto
Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas
Esquema de liquidación
Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
Rendimientos del trabajo en especie
Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
Cálculo del rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
Individualización de los rendimientos del trabajo
Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
Introducción: rendimientos de capital, normas comunes
Concepto y características de rendimiento de capital inmobiliario
Rendimiento o ingreso íntegro del capital inmobiliario
Gastos deducibles y no deducibles
Vídeo tutorial: Cálculo Rendimiento neto
Reducciones del rendimiento neto
Rendimiento neto reducido
Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
Declaración de los bienes inmuebles no afectos a actividades económicas, excluida la vivienda habitual e inmuebles asimilados
Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto y Clasificación
Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
Rendimientos a integrar en la base imponible general
Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario
Concepto de rendimientos de actividades económicas
Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
Individualización de los rendimientos de actividades económicas
Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
Determinación del rendimiento neto
Videotutorial: Amortizaciones del ejercicio fiscalmente deducibles
Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
Determinación del rendimiento neto reducido
Determinación del rendimiento neto reducido total
Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas
Concepto y ámbito de aplicación
Video tutorial: Fases para el cálculo del rendimiento neto reducido de la actividad
Determinación del rendimiento neto reducido total
Concepto y ámbito de aplicación
Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
Determinación del rendimiento neto
Determinación del rendimiento neto reducido total
Imputaciones de renta
Imputación de rentas inmobiliarias
Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico (A.I.E.), españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas (U.T.E.)
Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales
Régimen de atribución de rentas
Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
Supuestos de no sujeción y de exención de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Regla general para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
Normas específicas para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Integración y compensación de rentas: Introducción
Videotutorial: Reglas de integración y compensación de rentas
Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Introducción
Reducciones de la base imponible general
Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
Base liquidable del ahorro
Mínimo personal y familiar
Mínimo del contribuyente
Mínimo por descendientes
Mínimo por ascendientes
Mínimo por discapacidad
Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar
Determinación de las cuotas íntegras del IRPF: Introducción
Gravamen de la base liquidable general
Gravamen de la base liquidable del ahorro
Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
Deducción por inversión en vivienda habitual. Régimen transitorio
Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
Deducciones generales de normativa estatal
Deducciones autonómicas
Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
Deducciones de la cuota líquida total
Cuota resultante de la autoliquidación
Cuota diferencial
Resultado de la declaración
Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
Elementos personales
Rentas obtenidas en territorio español
Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
Supuestos especiales de obtención de rentas
Conceptos básicos
Historia de la contabilidad
Definición de contabilidad
Concepto de método contable
Método de partida doble (dualidad)
Valoración de las partidas contables
Registro contable
Los estados contables
El patrimonio de la empresa
Consideraciones previas
Proceso de apertura de la contabilidad
Registro contable de las operaciones
Determinación del resultado Ajustes previos
Balance de comprobación de sumas y saldos
Obtención del resultado contable
Proceso de cierre de la contabilidad
Las cuentas anuales
Distribución del resultado de la empresa
Evolución de la legislación contable en España
Los libros contables
El Plan General de Contabilidad
El Plan General Contable para las PYMES
Peculiaridades de las microempresas
Principios aplicados en contabilidad
Criterios de valoración contable
Pagos y cobros
Gastos e ingresos
Clasificación de los gastos e ingresos
Registro contable y determinación del resultado
Normas de Registro y Valoración de los gastos
Normas de Registro y Valoración de los ingresos
Introducción a la periodificación contable
Ingresos y gastos no devengados, efectuados en el ejercicio
Ingresos y gastos devengados y no vencidos
El inmovilizado: concepto y clases
Elementos incluidos en el inmovilizado material
Elementos incluidos en inversiones Inmobiliarias
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta
El inmovilizado en curso
Arrendamiento financiero o leasing
Definiciones básicas
Componentes
Normas de registro contable
Normas de valoración del inmovilizado intangible Correcciones valorativas
Definición
Clasificación de las existencias
Normas de registro contable de las existencias
Normas de valoración contable de las existencias
Correcciones valorativas
Introducción a las operaciones de tráficos
Registro y valoración de los préstamos y partidas a cobrar: Clientes y deudores
Peculiaridades de los efectos comerciales a cobrar
Tipologías de operaciones financieras
Registro contable de las inversiones mantenidas hasta el vencimiento
Registro contable de los activos financieros mantenidos para negociar
Registro contable de los activos financieros disponibles para la venta
Reclasificación de los activos financieros
Intereses y dividendos recibidos de activos financieros
Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas
Introducción
Contabilización de los débitos por operaciones comerciales
Deudas con personal de la empresa y administraciones públicas
Contabilización de los débitos por operaciones no comerciales
Los pasivos financieros mantenidos para negociar
Registro de la baja de pasivos financieros
Operativa de los instrumentos de patrimonio propios
Peculiaridades de los pasivos financieros
Conceptos básicos
Fondos propios
Subvenciones, donaciones y legados
Provisiones y contingencias
Conceptos básicos
Definición y normativa específica
Tratamiento del IVA soportado e IVA repercutido
Determinación de la base imponible
Tipo de gravamen aplicable
Tratamiento contable del Impuesto sobre el valor añadido
Liquidación del impuesto
Conceptos básicos
Determinación de la base imponible y de la cuota líquida
Devengo de los gastos
Contabilización del impuesto
Diferencias permanentes y temporarias
Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores
Diferencias entre resultado contable y resultado fiscal
Introducción
Balance
Cuenta de Pérdidas y ganancias
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Estado de Flujos de Efectivo
Memoria
Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto
Hecho imponible
Contribuyentes
Contribuyentes Exentos
Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto
Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
Reserva de capitalización
Imputación temporal de ingresos y gastos
Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores
Introducción: Legislación contable y fiscal
Sistema de Amortización
Libertad de Amortización
Amortización de elementos de inmovilizado intangible
Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y por provisión
Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales
Provisiones. Régimen contable y Régimen fiscal
Gastos no deducibles
Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales
Valoración de las transmisiones
Valoración de las operaciones societarias
Operaciones vinculadas
Otras reglas de valoración
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles
Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
Exenciones
Tipos de Gravamen
Cuota Íntegra; Ingreso o Devolución
Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
Deducción para evitar la doble imposición internacional
Bonificaciones
Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades
Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
El índice de entidades
Obligaciones contables
Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
Declaración del Impuesto de Sociedades
Autoliquidación de Ingresos / Devoluciones
Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
Impuesto diferido: activos y pasivos por impuesto diferido
Compensación de bases imponibles negativas
Variaciones del tipo impositivo
Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
Diferencias temporarias por combinación de negocios
Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas
Régimenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones generales
Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Videotutorial: Funcionamiento general del Impuesto IVA
Esquema general del IVA
Principales fuentes del derecho en el IVA
El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
El ámbito de aplicación territorial del IVA
Introducción: Los elementos del hecho imponible
Entregas de bienes
El autoconsumo de bienes
Prestaciones de servicios
Adquisiciones intracomunitarias
Importaciones
Disposiciones generales
Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
Exenciones relativas a otras actividades
Exenciones técnicas
Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
Videotutorial: Resumen exenciones en el IVA
Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes
El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
Videotutorial: La inversión del sujeto pasivo
Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
Responsables del Impuesto
Obligaciones materiales del sujeto pasivo
Obligaciones formales del sujeto pasivo
Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación
Disposiciones generales
Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Devengo en las importaciones de bienes
Definición y reglas generales
Métodos de determinación de la base imponible
Fijación provisional de la base imponible
Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Base imponible en las importaciones de bienes
Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
La modificación de la base imponible
Aplicación de los tipos
Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
Videotutorial: Supuesto práctico modelo 303
Declaraciones informativas (modelos 390, 349 y 347)
Nombramiento de representante
Infracciones y sanciones
Régimen especial de las PYMES
Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
Régimen especial de las agencias de viajes
Régimen especial del recargo de equivalencia
Régimen especial aplicable al oro de inversión
Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios
Régimen especial del grupo de entidad
Normativa aplicable
Cálculo del hecho imponible
Sujetos pasivos del impuesto
Cálculo de la Base imponible
Cálculo de la Base liquidable
Regímenes especiales
Cálculo del hecho imponible
Sujetos pasivos del impuesto
Cálculo de la Base imponible
Cálculo de la Base liquidable
Cálculo de la cuota íntegra
Deuda tributaria
Liquidación del impuesto
Régimen jurídico aplicable al ITP y AJD
Naturaleza y características del ITP y AJD
Modalidades del ITP y AJD Compatibilidades e incompatibilidades
Principios de aplicación del ITP y AJD
Ámbito de aplicación territorial del ITP y AJD
Hecho imponible
Sujeto pasivo
Base imponible y base liquidable en TPO
Tipos de gravamen y cuota en TPO
Deducciones y bonificaciones Cuota líquida en TPO
Aspectos generales de las operaciones societarias
Concepto de sociedad a efectos de la modalidad Operaciones Societarias
Hecho imponible
Operaciones no sujetas a la modalidad de operaciones societarias
Base imponible en la modalidad de operaciones societarias
Sujeto pasivo Cuota tributaria en la modalidad de operaciones societarias
Naturaleza jurídica de la modalidad de Actos Jurídicos Documentados
Normativa reguladora de la modalidad de AJD
Documentos notariales
Documentos mercantiles
Documentos administrativos
Concepto y características de las sociedades mercantiles
El Empresario individual
Normas reguladoras del Derecho Mercantil
Clases de Sociedades por su objeto social
Contrato de Sociedad mercantil
Constitución de la Sociedad
Personalidad jurídica
Nulidad de sociedades
Nacionalidad de las sociedades
Establecimientos mercantiles
Aspectos fiscales y laborales de las sociedades mercantiles
Aproximación a las Sociedades de responsabilidad limitada
Requisitos de constitución
Participaciones sociales
Órganos sociales: Junta y Administradores
Cuentas anuales
Modificaciones sociales
Modificaciones estructurales
Separación y exclusión de socios
Disolución, liquidación y extinción de la Sociedad
Sociedad unipersonal (SLU)
Sociedad Limitada Nueva Empresa (SLNE)
Ejercicio resuelto: Sociedad de responsabilidad limitada
Concepto y caracteres de las SA
Denominación
Capital social
Domicilio y nacionalidad
Página Web
Constitución de la Sociedad
Fundación
Acciones
Acciones propias
Obligaciones
Aumento de capital social
Reducción de capital social
Operación acordeón
Modificación de estatutos
Cuentas anuales
Órganos sociales: Junta General
Órganos de administración
Disolución
Liquidación y extinción
Sociedad unipersonal (SAU)
Sociedad Anónima Europea
Sociedad colectiva
Sociedad comanditaria simple o comanditaria por acciones
Comunidad de bienes
Sociedad civil
Agrupaciones de interés económico
Uniones temporales de empresas (UTE)
Instituciones de inversión colectiva y entidades de capital riesgo
Sociedades laborales
Fundaciones
Sociedades profesionales
Cooperativas
Sociedades Anónimas Deportivas
Otras
Emprendedores
Aproximación al Registro Mercantil
Organización y funciones
Principios de funcionamiento del Registro Mercantil
Registro mercantil territorial y central
Declaración de Concurso
Legitimación para la declaración de Concurso
Solicitud de concurso
Competencia judicial para conocer los concursos
Auto de declaración de concurso
Acumulación de concursos
Administración concursal
Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona física
Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona jurídica
Efectos de la declaración de concurso sobre los acreedores
Masa activa
Masa pasiva
Convenio concursal
Junta de acreedores
Aprobación judicial del convenio
Liquidación y pago a los acreedores
Conceptos fundamentales del Derecho Tributario internacional
Fuentes del Derecho tributario internacional
Interpretación de los convenios entre países
Doble imposición
Conceptos básicos de fiscalidad internacional
Fundamentos de los impuestos
Definiciones básicas del IVA
Operaciones sujetas a IVA
Operaciones intracomunitarias
Importaciones
Exportaciones
Operaciones especiales
Impuestos Especiales Tipologías
Conceptos generales sobre los impuestos especiales:
Comercio exterior e impuestos especiales
Régimen fiscal especial de las Islas Canarias, Ceuta y Melilla
Elementos básicos
Derecho de la Unión Europea y su incidencia en la planificación fiscal
Lucha contra el fraude y los paraísos fiscales
Concepto de paraíso fiscal en la legislación española
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Impuesto sobre el Valor Añadido
Impuesto sobre la Renta de No Residentes
Entidades de personas
Entidades holding
Entidades de inversión
Cláusula de intercambio de información
Límites a la obligación de intercambio de información
Secreto bancario y societario
Clasificación de las medidas antiabuso
Medidas antiabuso generales y específicas
Titulación
Titulación de Máster en Planificación Fiscal Estratégica y Derecho Tributario Empresarial con 1500 horas expedida por EDUCA BUSINESS SCHOOL como Escuela de Negocios Acreditada para la Impartición de Formación Superior de Postgrado, con Validez Profesional a Nivel Internacional
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