La creciente movilidad geográfica y el continuo proceso de globalización de las empresas hacen necesaria la figura del asesor fiscal internacional para desarrollar una adecuada planificación fiscal y una gestión de riesgos eficiente. El Máster en Asesoría Fiscal Internacional está diseñado específicamente para dotarte de una sólida base de conocimientos en normativa interna sobre fiscalidad internacional, normativa europea, convenios y tratados internacionales, además de normativa propia de los principales países. Saldrás capacitado para enfrentarte con éxito a los proyectos y retos del asesoramiento fiscal de grandes multinacionales, con una visión global y práctica de todos los procesos que lleva a cabo la estructura empresarial
Nuestro Máster en Asesoría Fiscal Internacional se dirige a licenciados o graduados de las áreas de economía, empresa y derecho y a profesionales relacionados con el mundo de la gestión empresarial y las finanzas corporativas que deseen especializarse y actualizar sus conocimientos en el área de la fiscalidad internacional
Objetivos
– Conocer con profundidad los principios tributarios internacionales para llevar una adecuada planificación fiscal.
– Estudiar los principios de territorialidad nacional y los convenios de doble imposición internacional.
– Conocer las peculiaridades de la tributación del impuesto sobre la renta en el caso de no residentes.
– Estudiar el régimen de transparencia fiscal internacional y las medidas fiscales Antielusión y antiabuso.
– Analizar la fiscalidad de los precios de transferencia en la valoración de empresas.
– Hacer un estudio que nos permita determinar la planificación fiscal internacional de la empresa
Salidas Profesionales
En el ámbito empresarial actual la labor del asesoramiento fiscal debe ir mas allá del ámbito local. El Máster en Asesoría Fiscal Internacional te servirá de complemento en tus labores de asesoramiento. Tanto si trabajas en el departamento fiscal de una empresa con proyección como si deseas emprender por tu cuenta y asesorar a empresas este es el curso que necesitas
Conceptos fundamentales del Derecho Tributario internacional
Fuentes del Derecho tributario internacional
Interpretación de los convenios entre países
Doble imposición
Conceptos básicos de fiscalidad internacional
Fundamentos de los impuestos
Definiciones básicas del IVA
Operaciones sujetas a IVA
Operaciones intracomunitarias
Importaciones
Exportaciones
Operaciones especiales
Impuestos Especiales Tipologías
Conceptos generales sobre los impuestos especiales
Comercio exterior e impuestos especiales
Régimen fiscal especial de las Islas Canarias, Ceuta y Melilla
Elementos básicos
Derecho de la Unión Europea y su incidencia en la planificación fiscal
Lucha contra el fraude y los paraísos fiscales
Concepto de paraíso fiscal en la legislación española
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Impuesto sobre el Valor Añadido
Impuesto sobre la Renta de No Residentes
Entidades de personas
Entidades holding
Entidades de inversión
Cláusula de intercambio de información
Límites a la obligación de intercambio de información
Secreto bancario y societario
Clasificación de las medidas antiabuso
Medidas antiabuso generales y específicas
Conceptos y fundamentos básicos
Las bases jurisdiccionales de la fiscalidad internacional: los principios de territorialidad nacionalidad
Concepto de doble imposición jurídica internacional
Métodos para evitar la doble imposición internacional
Los Modelos CDI internacionales
Introducción histórica del MCOCDE
MCDI Internacional
Los objetivos de los CDI
Planteamiento
La interpretación de los CDI internacional
Problemas de calificación en la aplicación de los CDI internacional
La doble imposición internacional y el fundamento para su eliminación
Caracteres generales
Modalidades del método de exención
Condiciones de aplicación de método de exención
Cuantificación de la exención tributaria
Efectos del método de exención
Caracteres generales
Condiciones de aplicación del método de imputación
Cuantificación de la imputación de impuestos extranjeros
El método de imputación y las bases imponibles negativas extranjeras
Efecto del método de imputación
Supuesto práctico
El Hecho Imponible en el Impuesto sobre la Renta de no Residentes
Criterios de Sujeción La territorialidad
La territorialidad en los distintos rendimientos de la renta
El pago
Introducción
Justificación jurídica
Exenciones al IRNR
Rendimientos de deuda pública
Rendimientos de valores emitidos por España
Rendimientos de las cuentas de no residentes
Rentas procedentes del arrendamiento, cesión o transmisión de contenedores o de buques y aeronaves a casco desnudo utilizados en la navegación marítima o aérea internacional
Rendimientos distribuidos por Sociedades filiales a matrices
Las rentas derivadas de las transmisiones de valores o el reembolso de participaciones en fondos de inversión realizados en alguno de los mercados secundarios oficiales de valores españoles
Cánones y regalías
Ganancias patrimoniales originadas por la transmisión de bienes inmuebles
Exención por dividendos obtenidos por fondos de pensiones
Introducción
Representantes
Responsable solidario
Retenedor
Retenedor del 3%
Introducción
Obligaciones Formales del Retenedor
Normas de declaración de los no residentes sin establecimiento permanente
Retorno de cantidades
Normas para la declaración de los establecimientos permanentes
Borrador de declaración para rentas imputadas
Introducción
Medidas antiabuso en los CDI
Introducción
Limitación de los gastos financieros deducibles
Limitación de los gastos financieros deducibles en entidades que tributan en el Régimen de Consolidación Fiscal
Limitación de los gastos financieros deducibles en la normativa internacional
Introducción
Historia del CFC y el establecimiento del TFI en España
Beneficios en la constitución de un régimen de transparencia fiscal internacional
Introducción
Participación en la entidad residente y tributación en el país de no residencia
Rentas imputables a la base imponible de la entidad o persona residente
Participación indirecta en la entidad no residente
Horizonte temporal de imputación de las rentas
Criterios de imputación
Deducciones en la cuota íntegra
Cálculo de la renta derivada de la transmisión de participaciones
Obligaciones formales
Especificaciones en materia de Paraísos Fiscales
Residencia en la Unión Europea
Convenios de doble Imposición Internacional
Introducción
El tratamiento de los precios de transferencia
El concepto de empresa asociada vs el concepto de vinculación
El artículo 18.1 de la Ley del IS
Las operaciones vinculadas en el IVA
Aduanas
Introducción
Las reformas sustantivas: Las acciones 8, 9 y 10
Introducción
Métodos tradicionales
Métodos transaccionales sobre el beneficio
Otros métodos
Introducción
Doctrina Internacional sobre la documentación a elaborar
La obligación de documentación de las OV Ley 27/2014
Información País por País
Introducción
Naturaleza de los ARC en la legislación del IS
Métodos de determinación de las contribuciones en el IS
Revisión de los acuerdos alcanzados
Conclusión
Régimen de infracciones de las OV
Régimen sancionador de las OV
La sancionabilidad: conductas en materia de OV ante Ley36/2006
La inviabilidad de castigar desviaciones del VNM salvo ajuste 2º
Antecedentes
Marco jurídico
Definición de APA
Candidatos para el APA
Solicitud del APA
Procedimiento para la obtención de un APA
Vigilancia del APA
Análisis del comportamiento de los participantes en un APA
Evaluación crítica del programa de APA
Conclusión
Introducción
La importancia de la Planificación Fiscal Internacional
Aspectos objetivos de la planificación fiscal internacional
Instrumentos en la Planificación Fiscal Internacional
Internacionalización de las inversiones
Objetivos de la Planificación Fiscal Internacional
Introducción
Formas de ejecutar la internacionalización del negocio en el extranjero
Incentivo fiscal a la internacionalización de la empresa española
Tributación de las inversiones extranjeras
Estrategias para la optimización fiscal
Introducción
Fusiones intraeuropeas
Factores de índole fiscal que deben considerarse en las operaciones transfronterizas
Tipos básicos de transacciones que pueden encontrarse desde la perspectiva práctica tributaria española
Otras operaciones
Reestructuración con terceros países
Origen y concepto del Trust
Requisitos y elementos necesarios del Trust
El Trust en el territorio español
Constitución del Trust
Rendimientos obtenidos por el Trust en el territorio español
Distribución de los beneficios residentes en España
Impuesto sobre el Patrimonio
Razones para el uso de los híbridos financieros
Elementos para la caracterización e los híbridos como deuda o como fondos propios
La utilización de híbridos financieros en un contexto internacional
Los híbridos de España
Titulación
Titulación Universitaria de Máster de Formación Permanente en Asesoría Fiscal Internacional con 1500 horas y 60 créditos ECTS por la Universidad Católica de Murcia
Ir al contenido 
Optimized by Seraphinite Accelerator